财务部管理制度(DOC 33页)

内容摘要
财务部部门职能
财务部核审科科室职能
在财务总监的直接领导下，审核公司各部门对国家税收法律法规、会计法及企业会计准则的遵循情况、对公司财务制度、内部控制制度的执行情况，保证公司的各项财务活动及其他生产经营活动正常运行。部门职责如下：
1、审核并向北京总部报批公司各项投资、融资、基建、非生产性大额费用等重大项目立项申请。
2、审核并向北京总部报批公司各项生产性及非生产性大宗原辅材料及固定资产采购计划。
3、审核公司各种费用支出是否符合国家相关法律法规、公司财务制度及内部控制制度。
4、对公司基建、采购、销售、服务等各类合同草本的合同法性及合同性进行审核；向北京报批须北京办审批的合同。
5、参加地表基建工程、井巷工程验收，包括施工中的隐蔽工程验收及竣工验收。
6、对基建工程、井巷工程、钻探款进度款、竣工结算进行审核。
7、对超过10000元采购询价进行真实性及合理性审核。
8、参加材料采购的认质认价。
9、完成公司其他工作。
财务部销售科科室职能
为加强企业内部管理，规范销售科工作流程，明确销售员岗位职责，提高工作效率，特制订本岗位职责。
1、根据公司矿山、选厂生产情况，制订产品销售计划，提前和客户沟通协调办理货款及安排好车辆，组织好产品发运工作。
2、出库前填制《销售出库发货单》和《出门证》，并报有关领导签字审批。
3、严格监督产品的装车、过磅、取样、制样工作，认真记录好上述各环节的有关基础数据，及时编制产品销售清单，杜绝徇私舞弊、损害公司利益的行为。
4、及时掌握市场产品销售市场行情和相关信息，以便价格调整。
5、及时向有关领导和部门提供销售信息，及时做好销售周报、月报、季报和年报的编制和填报工作。
6、切实保管好《产品调拨单》和《出门证》，防止《产品调拨单》和《出门证》外流而给公司带来经济损失。
7、认真执行公司与客户签订的产品销售合同。合同一经签订，原则上必须严格执行，如在执行过程中发生异议，应及时与客户协商解决，妥善处理，销售合同应及时整理归档。
8、加强客户资金管理，严格控制资金风险。销售会计应主动与财务人员不定期地核对客户资金的结余情况，进行核对。严格执行销售内控手册，客户资金不到位，原则上不予以发货，如遇特殊情况需报上级分管领导和总经理审批（签订赊销审批表）。
9、严格执行经领导授权批准的产品出库登记手续，没有产品出库单产品不得出厂。
10、及时做好销售结算工作，认真核对过磅单、水份单及产品化验检测报告或仲裁报告，并将上述资料及时上报、整理存档。
11、认真完成领导交办的其他任务。

..............................