中国铁建共享服务中心单据审核标准(DOC 41页)
目录
1. 员工借款单 1
1.1附件 1
1.2审核要点 1
1.3注意事项 1
2. 通用报销单 1
2.1会议费 1
2.1.1附件 1
2.1.2审核要点 2
2.2业务招待费 2
2.2.1附件 2
2.2.2审核要点 2
2.2.3注意事项 2
2.3研发费用报销 3
2.3.1附件 3
2.3.2审核要点 3
2.4安全生产费用 3
2.4.1附件 3
2.4.2审核要点 3
2.4.3 注意事项 4
2.5培训费 4
2.5.1附件 4
2.5.2审核要点 4
2.6零星材料采购（需要借款采购时） 5
2.7食堂业务报销 5
2.7.1附件 5
2.7.2审核要点 5
2.7.3注意事项 6
2.8维修费 6
2.8.1附件 6
2.8.2审核要点 6
2.9通讯费 7
2.9.1附件 7
2.9.2审核要点 7
2.9.3注意事项 7
2.10购买办公用品 7
2.10.1附件 7
2.10.2审核要点 8
2.11.其他报销业务 8
3. 差旅费报销单 8
3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员） 8
3.1.1附件 8
3.1.2审核要点 9
3.1.3注意事项 9
3.2培训出差 10
3.2.1附件 10
3.2.2注意事项 10
3.3回家探亲 10
3.3.1附件 10
3.3.2注意事项 10
4. 付款单 11
4.1提取现金 11
4.1.1附件 11
4.1.2注意事项 11
4.2银行账户资金调拨 11
4.2.1附件 11
4.3应收、其它应收款项类的支付 12
4.3.1附件 12
4.4内部往来相关的支付 12
4.4.1附件 12
4.5应付账款类的支付 12
4.5.1附件 12
4.5.2审核要点 13
4.6其它应付款项类的支付 13
4.7应交税费类的支付 13
4.7.1附件 13
4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付 14
4.8.1附件 14
4.8.2 审核要点 14
4.9预付账款类的支付 14
4.9.1附件 14
4.9.2审核要点 14
4.10财务费用 15
4.10.1附件 15
4.10.2注意事项 15
4.11银行退款重付 15
4.11.1附件 15
4.11.2审核要点 15
4.11.3注意事项 15
4.12付款失败后重新支付的注意事项 16
4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水 16
4.12.2有银行退款回单，银行会产生交易流水 16
4.13 银行承兑汇票 17
5. 工程结算单 17
5.1对上验工计价单 17
5.1.1附件 17
5.1.2审核要点 17
5.1.3注意事项 17
5.2对下验工计价单 18
5.2.1附件 18
5.2.2审核要点 18
5.2.3注意事项 18
6. 税金计提单 19
6.1附件 19
6.2审核要点 19
7. 工资类单据 20
7.1工资社保计提单 20
7.1.1附件 20
7.1.2审核要点 20
7.1.3注意事项 20
7.2工资发放申请单 21
7.2.1职工工资 21
7.2.2临时工工资 21
7.2.3农民工工资 22
8. 材料单 23
8.1原材料预点 23
8.1.1附件 23
8.1.2审核要点 23
8.1.3注意事项 23
8.2原材料冲预点 23
8.2.1附件 23
8.2.2审核要点 23
8.2.3注意事项 24
8.3原材料点验 24
8.3.1附件 24
8.3.2审核要点 24
8.3.3注意事项 24
8.4原材料发料 25
8.4.1附件 25
8.4.2审核要点 25
8.4.3注意事项 25
8.5原材料消耗、节约、超耗 26
8.5.1附件 26
8.5.2审核要点 26
8.5.3注意事项 26
8.6原材料退料 26
8.6.1附件 26
8.6.2审核要点 26
8.6.3注意事项 27
8.7周转材料入库 27
8.7.1附件 27
8.7.2审核要点 27
8.7.3注意事项 27
8.8周转材料领用 27
8.8.1附件 27
8.8.2审核要点 28
8.8.3注意事项 28
8.9周转材料退料 28
8.9.1附件 28
8.9.2审核要点 28
8.10周转材料摊销 28
8.10.1附件 28
8.10.2审核要点 28
8.10.3注意事项 29
8.11周转材料租赁 29
8.11.1附件 29
8.11.2审核要点 29
8.11.3注意事项 29
8.12周转材料报废 29
8.12.1附件 29
8.13 内部单位材料调出 30
8.13.1 附件 30
8.13.3 审核要点 30
8.14专业公司材料业务 30
8.14.1专业公司介绍 30
8.14.2审核要点 30
9. 收还款单 31
9.1附件 31
9.2审核要点 31
9.3注意事项 31
10. 记账型工单 32
10.1调账业务 32
10.1.1附件 32
10.1.2审核要点 32
10.1.3注意事项 32
10.2结转科目 32
10.2.1附件 32
10.2.2注意事项 32
10.3收入费用确认业务 33
10.3.1附件 33
10.3.2审核要点 33
10.3.3注意事项 33
11. 其他注意事项 33
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