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金蝶系统总账日常处理业务知识(doc 44页)

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业务管理
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业务知识
金蝶系统总账日常处理业务知识(doc 44页)内容简介
内容摘要
1.1.1  概述
总账凭证是整个财务会计核算系统的主要数据来源,是整个财务会计核算系统的基础,凭证正确性将直接影响到整个财务会计信息系统的真实性、可靠性。
凭证处理一般流程如下图
凭证日常处理图
本章将围绕具体的日常处理业务,将完整描述如何进行日常的凭证录入、复核、审核、过账、冲销、查询等业务操作。
1.1.2  日常处理业务
凭证的录入一般是由总账会计在各自财务实体填制录入凭证的过程,或检查由系统自动生成凭证的准确性,例如:在资产管理系统与总账联用的情况下,由资产管理系统传递到总账的固定资产凭证。
凭证暂存是对凭证进行临时的保存,不需要对暂存的凭证进行约束检查,包括无须检查“有借必有贷、借贷必相等”等;不需要在账簿、报表中体现,但需要在凭证查询中能够查询到。

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