金融衍生业务管理及管理知识分析情况表(PPT 91页)

金融衍生业务管理及管理知识分析情况表(PPT 91页)目录：

一、报表说明
二、交易账户与银行账户
三、名义本金和重估市值
四、结构性存款
五、报表说明
六、账面价值与市场价值
七、市场风险概述
八、市场风险的计量方法
九、外汇风险分类

 

金融衍生业务管理及管理知识分析情况表(PPT 91页)简介：

银行账户与交易账户定义
交易账户—为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具或商品头寸
银行账户—为非交易目的持有的,为相对应的表内资产/负债进行套期保值持有的合约

交易账户与银行账户
套期--原则上与被套期的资产/负债利率、金额、期限、派息日期应尽量匹配
银行账户中需要套期的资产/负债必须是银行账户，例如贷款和银行账户中的债券投资等
如果不是明确地指出是用作对表内指定的资产/负债进行套期，都应分类为交易账户

交易账户和银行账户
划分银行账户和交易账户的目的
  -准确计算风险资产的基础
  -准确计算资本充足率

交易账户内控要求
关注市场风险、流动性风险和策略风险等
国际标准要求交易账户必须严格以市场价值反映
从事交易账户活动，银行应有明确的交易策略、头寸管理政策和程序、风险管理方法、计价能力等

..............................