事务年报质量控制管理及业务管理知识准则(PPT 47页)

事务年报质量控制管理及业务管理知识准则(PPT 47页)目录：

第一节  概述
第二节  本准则的总体要求
第三节  质量控制制度的要素
第四节  谁对业务质量承担领导责任
第五节  遵守职业道德规范
第六节  客户关系和具体业务的接授与保持
第七节  人力资源管理
第八节  业务执行
第九节  业务工作底稿管理
第十节  监控
第十一节 质量控制记录

 

事务年报质量控制管理及业务管理知识准则(PPT 47页)简介：

（一）要求事务所内部沟通信息
（二）获得违反独立性要求的情况并做出适当的处理
（三）获取书面确认函———每年至少一次
（四）防范关系密切的威胁
防范措施：
A：轮换高级人员要要求进行项目质量控制复核
B：对所有的上市公司财务报表审计，按照法律法规的规定定期轮换项目负责人
一、基本要求：
只有下列情况下才能保持客户和业务
（一）已考虑客户的诚信，没有信息表明客户缺乏诚信
（考虑哪能些主要事项，如何获取相关信息）
（二）具有执行业务必要的素质、专业胜任能力、时间和资源
（三）能遵守职业道德规范无现实或潜在的利益冲突。
二、考虑其他重大事项的影响
（一）本期或以前审计发现的重大事项
（二）接受业务后获知重要信息
（三）解除业务约定或客户关系
人力资源管理的要求：
（一）人员需求预测——保证人员数量足够
（二）招聘正直必要素质和专业胜任能力
（三）人员素质
（四）专业胜任能力
（五）职业发展职业教育，职业发展包括培训、工作经验、提供辅导
（六）业绩评价
（七）薪酬公开、合理、奖惩分明、强调质量与道德
（八）晋升

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