某公司业务管理及存款管理知识分析(PPT 47页)

某公司业务管理及存款管理知识分析(PPT 47页)目录：

第一节 存款业务概述
第二节 单位存款业务的核算
第三节 个人储蓄存款业务的核算

 

某公司业务管理及存款管理知识分析(PPT 47页)简介：

一、单位活期存款业务的核算
（一）单位活期存款的种类  P68
1.基本存款账户     
所有实行独立经济核算或独立预算的企事业单位都必须向商业银行申请开立基本存款账户，包括个体户、承包户。

申请人提交：
（1）开户申请书
（2）有关证明文件
（3）盖有单位公章（财务章）及财务主管名章的印鉴卡

银行手续：
（1）根据开户单位的性质确定会计科目
（2）为开户单位开立存款账户，编制账号
（3）登记开销户登记簿
（4）发售结算凭证

存折户存取现金的程序及核算：
（1）单位以现金存入银行—填写存款凭条，银行以存款凭条代库存现金收入传票凭以入账。
（2）单位向银行提现—填写取款凭条，银行以取款凭条代现金付出传票凭以入账。

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