储蓄管理知识及业务管理(DOC 51页)

储蓄管理知识及业务管理(DOC 51页)目录：

一、实验目的
二、实验环境
三、教学组织
四、基本业务种类与流程
五、系统操作要点与难点
六、实验实训内容
七、实验思考题
八、实验流程
九、常见问题解析
十、相关基础知识

 

储蓄管理知识及业务管理(DOC 51页)简介：

（一）企业银行账户
银行结算账户，是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。按照存款人的不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
单位银行结算账户，指存款人以单位名称开立的银行结算账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
单位人民币存款账户，是经国家工商行政管理部门及有关政府机关核批的企事业单位个体工商户等为方便业务结算在银行开立的存款账户，主要包括中国人民银行规定的四种账户，即基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
为开立单位银行结算账户的客户提供的结算服务主要包括：商业承兑汇票、银行承兑汇票、银行支票、汇兑业务、委托收款及托收承付等业务。
账户概念：
1.基本存款账户是户企事业单位的主要存款、结算账户，是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。
2.一般存款账户是存款人基本存款账户以外的银行办理借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。一般存款账户可以办理转账结算和现金存款业务，但不能办理现金支取业务。
3.临时存款账户是经有权部门同意设立外来临时机构的单位或个体工商户因临时经营活动需要而开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。
4.专用存款账户是存款人因特定用途（基本建设、更新改造等）需要开立的账户。专用存款账户要专款专用，不得办理日常结算和现金收付业务。因基本建设资金开设的专用存款户需要支取现金的，必须经人民银行当地分支机构批准，按人民银行现金管理规定办理现金支取。 
基本账户与一般账户的关系 ：
1.基本账户是指企业可以办理支取现金、支票、汇票结算业务的存款账户。一般账户除不能支取现金外，其他功能与基本账户一致。
2.企事业单位可自主选择银行开立基本存款账户。
3.企事业单位只能选择一家银行开立基本存款账户，但可根据本企业的结算需要开立辅助的一般存款账户。
4.存款人可以通过开立的一般存款账户办理转账结算和交存现金，但不能支取现金。
企业开立基本账户要求 ：
1.企业经办人向银行提供有关材料，包括：经过年检的营业执照正本、单位公章、财务章、 人名章（法人或财务负责人）、法人身份证的复印件。
2.企业经办人填写一式三联的开户申请书，由会计人员根据企业性质、经营范围确定存款科目号。
3.企业经办人持开户申请书及其他资料至营业窗口领取并填写印鉴卡片，预留单位公章、财务章及人名章的印鉴。
4.银行审核各类资料及印鉴卡片合格后，为客户开立企业活期账户。 
企业开立一般账户要求 ：
1.企业开立一般账户与基本账户一致。
2.开立一般账户不需提供年检的营业执照正本，只要提供年检的营业执照副本就可以办理开户手续。

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