康佳业务计划与资金预算操作手册(ppt 87页)

康佳业务计划与资金预算操作手册目录：
1、业务计划和预算流程原理
2、具体的业务计划和预算流程

 

康佳业务计划与资金预算操作手册内容提要：
业务计划和预算流程是企业最终达到一流业绩的最重要的手段之一：
目的：
企业各级单位均积极介入业务计划与预算的制定过程，根据公司整体目标，确定具有挑战性的，并且是可以达到的目标以及相应的行动计划
作为各层级之间的“管理合同”，业务计划和预算完成状况是业绩评估的最重要的基础之一，是“量化的经营目标+行动方案+关键业绩指标”
通过业务计划和资金预算，优先重点，保证重点项目，明确各单位的资源投入
是一个动态过程：自上而下制定目标，自下而上制定行动方案，在执行过程中修正、改善
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自上而下确定初步目标：
初步分解公司总部下达的事业部目标，明确与目标相应的负责部门/人选根据对事业部整体的外部市场环境和内部组织能力的评估，初步确定分解的业绩目标
事业部总经理对跨部门的业绩目标/战略予以初步评估/协调(如新的产品线推出研发和销售目标)
事业部总经理对各部门目标与计划进行详细评估，设立有挑战性的目标
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第四步：修改计划（下半年第1个月最后一周完成）
总裁考虑前两个季度计划完成情况，在明确不可能完成某些关键业绩指标的情况下，提出并最终决定计划的修改，修定工作由战略规划中心和事业部跨部门工作小组协助总裁完成。

 

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