华贸国际货运公司财务管理体系(doc 74页)

华贸国际货运公司财务管理体系目录:
一、公司的发展战略目标与财务工作的关系 1
1．1 财务的定义 1
1．2 未来三年公司发展战略目标 1
1.2.1 先占有市场，再整合利润 1
1.2.2 先做大，再做强 1
1.2.3 创建完善的员工绩效考评体系 2
1．3 支持、服务企业战略发展目标的集团财务工作原则 2
1.3.1 树立以创造价值为导向的财务工作思想和原则 2
1.3.2 以价值为导向的财务体系职责分解 2
1.3.3 财务组织、流程和体系层次分明、条理清晰，目标合适并明确 2
1.3.5 建立严格和合理的内部控制体系 2
1.3.7 注重资本的需求、规划、成本和回报 3
1.3.8 注重财务人力资源的规划，提升能交付良好结果的管理者 3
1.3.9 缔造和维护业绩至上的企业文化 3
二、财务管理的五个功能：资金、结算、会计、预算和分析 3
2．1 一般理解和认识 3
2．2 进一步的认识 4
2．3 资金 4
2.3.1 集团对资金的定义 4
2.3.2 集团资金管理思想 5
2.3.3 集团资金管理目标体系 5
2.3.4 资金调配中心 5
2.3.5 资金对业务发展的支持保障 6
2.3.6 资金配置和使用原则 6
2．4 结算 6
2.4.1 结算的定义 6
2.4.2 结算的功能和作用 7
2.4.3 结算环境 7
2．5 会计 7
2.5.1 会计的定义 7
2.5.2 集团会计体系 7
2.5.3 会计管理原则 8
2.5.4 内部控制 8
2．6 预算 9
2．7 分析 9
2.7.1 理解和认识 9
2.7.2 财务分析的作用 10
2.7.3 财务分析执行人 10
2.7.4 互动的影响 10
三、展开（一）：资金 11
3．1 网络财务经理电话会议 11
3.1.1 认识和理解 11
3.1.2 规定议题 11
3.1.3 临时议题 11
3.1.4 财务管理建议书 11
3.1.5 局限性和最终责任 11
3．2 现金流量预测 12
3.2.1 认识和理解 12
3.2.2 预测责任人 12
3.2.3 预测依据（一） 12
3.2.4 预测依据（二） 12
3.2.5 预测依据（三） 13
3.2.6 预测依据（四） 13
3.2.7 预测的工作流程 13
3.2.8 预测准确率 13
3．3 资金调配中心 13
3.3.1 功能 13
3.3.2 目标 14
3.3.3 组织 14
3．4 资金协同管理信息系统 14
3.4.1 功能 14
3.4.2 信息系统的开发和维护 14
3.4.3 应用和维护 15
3.4.4 实施计划 15
3．5 人民币网上企业银行和账户管理 15
3.5.1 认识和理解 15
3.5.2 使用网上企业银行开户制度 15
3.5.3 发票上提供的开户银行信息 15
3.5.4 人民币基本账户 15
3.5.5 其它银行账户 16
3.5.6 禁止行为 16
3．6 资金（境内客户信用管理） 16
3.6.1 组织体系 16
3.6.2 赊账时间控制 16
3.6.3 资金支付协议 17
3.6.4 赊账基准时间 17
3.6.5 收款指标和工作分析 17
3.6.6 发出对账清单的时效控制 17
3.6.7 运费“二次确认”时效控制 18
3.6.8 问题客户报告制度 18
3.6.9 核销单、退税单管理 19
3.6.10 收款总经理负责制 19
3.6.11 网络财务经理会议 19
3．7 资金（海外代理信用管理） 20
3.7.1 定义和理解 20
3.7.2 海外代理管理制度 20
3.7.3 业务和财务人力资源配置 20
3.7.4 海外代理协议 21
3.7.5 赊账时间控制 21
3.7.6 对账时效控制 21
3.7.7 遇到困难处理 21
3.7.8 运杂费的“二次确认” 22
3.7.9 编制收款指标和分析表 22
3.7.10 财务关系协调会 22
3．8 资金（应收应付隐性损失） 23
3.8.1 认识和理解 23
3.8.2 应收隐性损失的定义 23
3.8.3 应付隐性损失（或称为应付性收益）的定义 23
3.8.4 工作实践 23
3．9 资金（法律诉讼） 23
四、展开(二):结算 24
4．1 架构（部门和产品）设置 24
4．2 结算系统初始化设置 25
4.2.1 应收、应付客户代码设置 25
4.2.2 成本项目对应“用友会计科目代码”设置 25
4.2.3 部门设置 26
4.2.4 外币汇率设置 26
4.2.5 外币币种设置 26
4.2.6 用友凭证类别对应银行科目代码设置 26
4．3 结算流程 27
4．4 海运出口结算 28
4.4.1 开发票和发票管理 28
4.4.2 海运出口结算 28
4.4.3 业务报表的制作 29
4.4.4 确认船公司运费和应付账款 29
4.4.5 确认应收账款 30
4.4.6 各系统间的相互转换及校核 30
4.4.7 关键控制点 30
4．5 海运进口结算 30
4.5.1 开发票 30
4.5.2 发票管理 31
4.5.3 成本操作 31
4.5.4 收入确认 32
4.5.5 业务报表的制作 32
4.5.6 各系统间的相互转换及校验 33
4．6 空运出口结算 33
4.6.1 发票内容的预录入 33
4.6.2 把录入的收入费用制作成业务发票 34
4.6.3 其他业务发票 34
4.6.4 代开发票 34
4.6.5 发票修改和作废 34
4.6.6 发票管理 35
4.6.7 总运单成本录入、调整及查询 35
4.6.8 业务报表的制作 36
4.6.9 航空公司运费的确认及应付账款的确认 36
4.6.9 各系统间的相互转换及校核 37
4.6.10 航空公司运单的管理 37
4.6.11 岗位设置 37
4．7 空运进口结算 37
4.7.1 开票系统参数设定 37
4.7.2 发票 37
4.7.3 成本系统参数设定 39
4.7.4 空运进口成本 39
4.7.5 各系统间的转换和校验 39
4.7.6 岗位设置 40
五、会计 40
六、预算 40
七、分析 40
7．1 盈利分析 40
7.1.1 经营网点盈利分析 40
7.1.2 产品盈利分析 40
7.1.3 客户盈利分析 40
7．2 营运杠杆分析 41
7.2.1 毛利率分析（ROS） 41
7.2.2 费用率分析（EOG） 41
7．3 营运指标分析 41
7.3.1 应收账周转率分析 41
7.3.2 非标准账龄分析 41
7.3.3 现金流量预测差异分析 41
7．4 投资回报/股东收益分析 41
7.4.1 净资产回报率 41
7.4.2 滚动流动资金投入回报率 41
7.4.3预算执行分析 42
八、财务管理组织体系 42
8．1 认识和理解 42
8．2 财务管理的组织原则 42
8．3 集团财务管理组织体系 43
九、集中与分散相结合财务管理体制 43
9．1 定义 43
9．2 对集中的认识和理解 44
9．3 对分散的认识和理解 44
9．4 财务管理体制和财务关系 44
9．5 集中管理主要事项 45
9．6 分散管理主要事项 45
十、激励机制与财务管理 46
10．1 政策 46
10．2 激励方式 47
10．3 禁止 47
10．4 绩效考评 47
10.4.1 制度 47
10.4.2 运用和影响关系 47
10.4.3 基本认识和方法 47
10.4.4 短期激励 48
10．5 短期激励与财务管理关系 48
10.5.1 支付工资或年薪 48
10.5.2 薪酬保密纪律 48
10.5.3 员工离职 48
10.5.4 利润激励控制 48
10．6 长期激励 49
十一、财务管理的计算机应用系统 49
11．1 认识和理解 49
11．2 计算机应用系统的组成 50
11．3 计算机应用系统的内部控制 50
11．4 控制程序 50
11.4.1 系统拥有人及设备保管人 50
11.4.2 实物安全及环境控制 50
11.4.3 计算机存取安全 51
11.4.4 网络安全 52
11.4.5 系统开发方法 52
11.4.6 配置管理 52
11.4.7 系统操作及备份 53
11.4.8 故障恢复 53
11.4.9 输入控制 54
11.4.10 处理控制 54
十二、内部关联交易 55
12．1 定义 55
12．2 内部关联交易的影响 55
12.2.1 销售影响 55
12.2.2 内部资金流动影响 55
12.2.3 会计处理和合并报表影响 55
12.2.4 海外代理财务关系影响 55
12.2.5 内部诚实守信维护 56
12．3 内部关联交易事项 56
12.3.1 网络货物互动 56
12.3.2中美财务关系 58
12.3.3海外代理财务关系 60
12.3.4 资金结算 60
十三、财务管理团队的建设培养 62
13．1认识和理解 62
13．2集团财务的变革趋势 62
13．3建立合格的财务团队 64

 

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