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存款业务的核算培训讲义(PPT 47页)

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业务管理
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存款业务,培训讲义
存款业务的核算培训讲义(PPT 47页)内容简介
 第三章 存款业务的核算
(2)到期支取
借:吸收存款―个人定期存款―整存整取××户
应付利息
贷:库存现金
(4)定期存款逾期支取时,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息(不分段计息)。
(5)定期存款的到期日若为节假日,可于节假日前最后一个营业日办理支取手续,
银行扣除提前支取天数后,按存入日挂牌公告的利率计算利息。节假日后支取的,按逾期支取计算利息。
(6)定期存款按对年、对月、对日计算利息,月按30天、年按360天计算,
零头天数按实际天数计算,算头不算尾。如果遇到定期存款提前支取和逾期支取计算天数时,其天数的计算方法同上。
(7)定期利息采用利随本清的计息方式。
【例3-8】201x年8月5日储户王林开户存入定期储蓄存款100000元,期限1年,存入时1年期定期利率为3.25%。请根据以下几种情况分别计算其利息。
假设:(1)王林于次年到期日来行办理取款手续。
(2)王林于当年10月10日来行提前部分支取20000元;剩余本金王林于次年9月12日才来行支取本息,假设支取时挂牌的活期利率为0.5%。
【例3-8】上面三种情况分别是到期支取、提前部分支取和逾期支取,其利息计算分别是:
①次年8月5到期支取
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存款业务的核算培训讲义(PPT 47页)