萨班斯法案内部控制预备会的会议资料(ppt 40页)

萨班斯法案内部控制预备会的会议资料目录：
一、确定与财务报告相关的内部控制
二、会计认定
三、内部控制手册的主要内容
四、内部控制记录的基本框架和内容
五、省公司在推广记录阶段工作步骤图解
六、流程记录阶段工作方法
七、记录与财务报告相关的内部控制的工作底稿
八、存货管理业务流程
九、提炼主要控制点
十、穿行测试工作

 

萨班斯法案内部控制预备会的会议资料内容提要：
《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款要求进行评价的内部控制
《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款要求进行评价的内部控制包括针对与会计报表中所有重要科目和信息披露相关的所有会计认定所实施的内部控制，包括：
主要交易是如何启动、记录、处理和反映在财务报告中
用以防范或找出与重要账户、交易种类和披露相关的错误或舞弊的内部控制措施
其它重要内控措施所依赖的内部控制，包括一般性控制，例如信息系统控制
非经常性、非系统交易或财务估计的内控措施
财务报表关账和汇总过程中的内控措施
资产保护的控制措施
公司层面的控制措施

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