明细帐会计岗位职责(doc 3页)

明细帐会计岗位职责内容提要：
1．核对每日收款记录
①核对每日收费安排表总额与银行进帐单﹑现金存款单合计金额，两者金额必须一致。
②逐笔核对应收账款明细帐套每日发生金额是否准确，要求必须严格按当日收款记录入帐。
③核对每日银行进帐单﹑现金存款单与相对应的发票，要求两者总额必须一致，
2．项收入及成本凭证
①按当日话费收入的系统不同（96128﹑96129）制作每日收入凭证。要求必须严格按系统按月份核算。要求当日收入当日制作凭证。
②按当日收回的设备款类型（押金或销售）制作相应收入凭证，找出相应设备出库单制作结转成本凭证。要求收入与成本对应。
③每月按北京电信实际划款金额的20%计提返款收入。要求当月收入当月入帐，金额准确无误。
④每月底产生的话费总金额按系统按月份记入当月应收帐款及应付电信款。要求当月话费必须当月入帐，做到及时准确。
⑤月末将本月代理客户和其他预付款客户产生的话费金额 由预收帐款转为代收话费收入。要求转收入金额与系统实际产生话费必须一致。
⑥将上月11日至本月10日应付北京电信金额和实际支付北京电信的差额计入预收帐款，按当月话费回款率将相应的优惠收入从此笔预收帐款中转出。
⑦根据各专线项目不同情况计提当月收入，要求金额准确无误。
..............................