监审部审计员岗位职责(doc 4页)

监审部审计员岗位职责内容提要：
职责
职责表述：编制审计计划书
工作任务
1、收集与创新港湾年度工作计划及各工程项目（或在建工程）的预算（实际收支）情况相关的材料和数据
2、据以上资料提出审计预案，并编制审计计划,内容包括：
（1）对内部控制制度执行情况的审计计划
（2）对会计报表及财务成果的审计计划
（3）对项目部收入与成本的审计计划
（4）对公司总部资金筹措及费用控制审计计划
（5）对项目部绩效考核报告的审计计划
（6）对公司总部绩效考核报告的审计计划
3、上报执行董事审批，经审批后，负责实施
4、视审计情况的变化，负责及时对审计计划进行修改、补充
职责二
职责表述：对项目部收入与成本的审计
工作任务
1、负责下达审计通知书；
2、实施审计：
⑴检查工程结算款的到位情况是否与工程承包合同相一致；
⑵检查公司内部核定项目指标的完成情况；
⑶检查项目部对财政法规和内部控制制度的执行情况；
⑷检查成本核算的是否合理、准确，是否存在多摊成本或漏计成本情况；
⑸向设备管理部门和项目部了解设备使用情况、固定资产在用情况及材料的管理情况对成本核算的影响；
⑹检查该项目核算所形成的债权债务情况，是否有人为责任；
⑺检查核对该项目利润成果和合法缴纳税款情况；
⑻了解和分析或有事项对项目核算或公司方面的影响程度。
对以上检查提取审计证据
3、填写审计工作底稿，形成和发表审计意见，并作出审计结论
..............................