某连锁经营公司财务管理工作手册(doc 52页)

某连锁经营公司财务管理工作手册目录：
第一章   收入管理制度…………………………………………………………… (03)
第二章   费用报销管理制度……………………………………………………… (04)
第三章   各类款项支付管理制度………………………………………………… (08)
第四章   佣金管理制度…………………………………………………………… (13)
第五章   开单收银责任制与票据管理制度……………………………………… (15)
第六章   应收款管理制度………………………………………………………… (17)
第七章   特殊销售帐务处理规范………………………………………………… (19)
第八章   账务核算管理制度……………………………………………………… (21)
第九章   软件操作规范管理制度………………………………………………… (26)
第十章   财务月报表编制管理规范……………………………………………… (32)
第十一章  财务部员工工作管理制度………………………………………………(40)
第十二章  帐务操作指引…………………………………………………… (43)

 

某连锁经营公司财务管理工作手册内容提要：
费用报销的时限与付款：
3.2.1员工费用报销为每周一次，每周五将上周的费用单据按要求整理后递交财务部。如因特殊情况不能按时提交单据需有合理解释说明，否则财务部不予以受理。
3.2.2为保证费用所属期间及正常账务核算，月末员工费用报销须在次月2号前按要求整理后递交财务部。如因特殊情况不能按时提交单据需有合理解释说明，否则财务部不予以受理。
3.2.3按公司流程审批合格的员工费用报销将在次周六直接转入报销者的工资卡，并将转帐清单（姓名与金额）公布予公布栏。如有问题的报销单则直接退回当事人重新整理后按首次递交流程办理。
……

员工因私借款：
3.1员工因私借款是指员工非公事而因个人事由向公司预支款项的私人借款行为。
3.2凡在公司没有盈余款项者，原则上不能借款。
3.3分公司员工因私借款的额度与审批流程：
任何未转正员工一律不能因私向公司借款。
普通员工单次或累计因私借款2000元以下者，或部门长因私借款单次或累计额度1万元以下者由财务主管及事业部经理联审。员工因私借款由其上一级部门长承担连带责任。
部门长/事业部经理因私借款单次或累计额度1万元以上3万元以下，须经总公司副总经理审批；超此上限一律由总公司总经理审批。
……

台帐；其主要组成部分分为：帐单销售金额、形式发票扣款、发票金额、收款金额及回笼扣款
a)帐单销售金额＝对帐汇总报表+形式发票扣款
b)形式发票扣款＝经销对帐明细报表的返利金额
c)发票金额＝帐单销售金额-形式发票扣款
d)回笼扣款：在某的货款回笼中会扣除部分费用或款项，各分公司财务部在收到款项回笼后要做好帐务核对工作，并且登记在相对应的扣款项目中。如涉及问题扣款则需要与供应商、公司超市部、某上海总部进行调查处理。

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