企业人事与薪资循环(ppt 16页)

企业人事与薪资循环目录：
一、 人事及薪资循环之目的
二、 人事及薪资循环之功能、档案设计及相关文件
三、 人事及薪资循环之作业流程
四、 人事及薪资循环之风险及内部控制

 

企业人事与薪资循环内容提要：
控制活动
1.适当的授权
各主管授权付员工薪水，薪资数据处理，
财务长审核。
新聘员工及薪资的变更皆应根据有效的
授权，才能处理。
2.适当的职能分工
工时输入和薪资处理的职责必须分开。
人事单位和薪资处理的职责必须分开。
3.文件和纪录管制
人事单位需及时更改员工数据及薪资数据。
工时卡及计工单需经过主管人员的审核才
能输入系统。
一般控制
设定权限给使用本薪档的使用者，限制其存取。
四、应用控制
1.输入控制
有效性测试：
检查码检查：如在输入人事数据入人事文件时，需
用检查码检查员工编号和身分证字号。
合理性范围检查：如对工作时数做合理性检查。
字段检查：对数值数据作字段测试。
存在性检查：如对员工编号与负责主管代号……
等数据，与其关联之人事档作存在性检查。

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