五项部门费用支出人事管理办法(doc 23页)

五项部门费用支出人事管理办法目录：
第一章  总  则
第二章  业务招待费
第三章  办公费
第四章  电话费
第五章  差旅费
第六章  汽车使用费
第七章 费用报销责任界定
第八章 费用报销审批程序
第九章 核算及考核管理
第十章 处罚规定
第九章  附则

 

五项部门费用支出人事管理办法内容提要：
第 一 条 为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。
第 二 条 本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第 三 条 业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。
第 四 条 公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。业务招待费标准参见附表一。
第 五 条 在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第 六 条 在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第 七 条 凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第 八 条 办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第 九 条 公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
第 十 条 行政中心设专人对办公用品进行管理。
第 十一 条 办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写《办公用品购置申请表》（见附表三）报行政中心审核，并经行政总监审批（2000元以下）或总经理审批（2000元以上）后到定点单位采购。
第 十二 条 公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。
第 十三 条 办公用品领用审批程序：
一般用品：领用人填写《办公用品领用申请表》→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用
电脑消耗材料：领用人填写《电脑消耗材料领用及配件维修申请表》→ 部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用
第 十四 条 严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。
第 十五 条 香港公司等异地分支机构的办公费用，按内部目标考核方案下达指标，自行制定制度进行限额控制。未经审批擅自采购办公用品而发生的费用，不予报销。

 

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