AA集团清产核资工作培训资料(DOC 59页)

资料目录
      资       料                                             页 次 
一、清产核资具体方案（共56页）                                3-59
二、报告参考格式（共16页）                                   60-75
1、 清产核资审计报告（共12页）
   （含报告封面、目录、正文、损失说明）
2、内部控制审核报告（共4页）
  （含标准无保留及保留意见报告版本）
三、企业清产核资报表（共21页）                               76-96
四、清产核资报表编制说明（共26页）                          97-122
五、清产核资内控问卷（共24页）                             123-146
    1、采购与付款循环调查问卷（4页）             
    2、仓储与存货循环调查问卷（3页）             
    3、工薪与人事循环调查问卷（2页）             
    4、控制环境调查问卷（3页）                   
    5、会计系统调查问卷（2页）                  
    6、生产循环调查问卷（3页）                 
    7、投资与筹资循环调查问卷（3页）            
    8、销售与收款循环调查问卷（4页）             
六、损失申报说明                                                 147
七、清产核资文件（共24页）                                   148-172
1、 关于做好《企业会计制度》工作的通知（国资评价[2003]45号）
2、 关于印发中央企业清产核资工作方案的通知（国资评价[2003]58号）
3、 关于印发《企业资产损失财务处理暂行办法》的通知（财企[2003]233号）
4、 国有企业清产核资办法
八、中远集团关于航运企业执行企业会计制度相关会计政策的规定   173-177
方案目录

项          目                                   页 次第一章：总则                                              4
第二章：清产核资的范围                                  4-5
第三章：清产核资的目的                                     5
第四章：清产核资的方法                                  5-6
第五章：清产核资的基准日                                  6
第六章：清产核资法规依据                                6-7第七章：清产核资的资料范围                              7-8
第八章：资产损失认定的依据                              8-11
第九章：资产损失认定的原则                            11-12
第十章：财产清查的步骤                                   12
第十一章：企业财产清查的程序                           12-14
第十二章：审计工作程序                                 14-16
第十三章：清产核资的内容及要求                         16-52
第十四章：内部控制的审核内容及要求                     52-54
第十五章：清产核资表格及报告                           54-56
第十六章：项目组织工作                                 56-57
第十七章：项目的时间安排                               57-58第十八节：中介机构的协调与配合                           58
第十九章：附则                                           59

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