会计人员岗位责任制(doc 15页)

会计人员岗位责任制
现金出纳岗位
1、 办理现金收付业务
（1）严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据审核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审查签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，加盖“收讫”“付讫”戳记。
（2）库存现金不得超过银行规定的限额，超过部份应及时存入银行（万元以上提存时要有保卫人员陪同前往）。严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明款项用途，签发日期、规定限额、由领用支票人在支票领用单上填写签章，并由其单位领导签字盖章。采购人员领用支票数不得超过2张，一般人员领用1张。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续，并及时报告领导。
2、 核对现金日记帐
（1）当日现金日记帐登记完毕，编制当天出纳日报，其帐面余额与库存现金进行核对，做到帐实相符，核对时，应由微机操作人员共同进行。
（2）不得兼管收入、费用、债权帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管
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