企业内部控制基本规范及配套指引(PPT 104页)

企业内部控制基本规范及配套指引
企业内部控制基本规范
企业内部控制应用指引（18项）企业内部控制评价指引
《企业内部控制基本规范》
一、内部控制的相关理论介绍
二、我国企业内部控制规范的形成过程及主要动因
三、内部控制的框架体系
四、企业内部控制基本规范解读
《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》
《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》
《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》
《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》
《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》
《企业内部控制应用指引第6号——资金运动》
《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》
《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》
2．商品流通企业物流流程图：
《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》
《企业内部控制应用指引第10号—研究与开发》
《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》
四、工程立项阶段的具体管控措施
《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》
《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》
《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》
《企业内部控制应用第15号——全面预算》
三、全面预算的基本业务流程与主要风险点
应关注的主要风险：
《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》
三、合同管理流程与主要风险点
四、合同订立阶段的管控措施
五、合同履行阶段的管控措施
《企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递》
二、内部信息传递概述
三、内部报告形成
四、内部报告使用
《内部控制应用指引第18号——信息系统》
二、应关注哪些主要风险
三、总体要求
四、开发信息系统的主要流程
五、如何运行与维护信息系统
《企业内部控制评价指引》
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