企业财务预警管理研究教材(PDF 99页)

摘 要 ... 7
第一章 企业预警管理概要 ... 12
一、 开展企业预警管理研究的必要性和现实性  12
（一）开展企业预警管理研究的必要性. 12
（二）开展企业预警管理研究的现实性. 13
二、 国内外企业预警管理研究现状和发展趋势  13
（一）国际上企业预警管理研究现状和发展 .... 13
（二）我国企业预警管理研究现状和发展... 14
三、企业预警管理与一般管理的关系  14
（一）企业预警管理与一般管理的关系. 14
（二）企业预警管理与危机管理、风险管理的关系 .... 14
四、 企业预警管理的几个基本范畴 .. 15
（一）企业生命周期理论 . 15
（二）价值链理论 . 16
（三）企业经营管理波动理论 ..... 16
五、 企业预警管理所包涵的内容 . 错误!未定义书签。
第二章 企业财务预警管理概要 . 19
一、 企业财务预警的概念  19
（一）企业财务预警管理的概念和特点. 19
（二）国内外财务预警管理研究现状和分析 .... 20
（三）我们对财务预警管理研究的贡献. 20
（四）企业财务预警管理与其他管理的关系 .... 21
二、 企业财务预警管理的目标和功能 .... 22
（一）企业财务预警管理的目标 . 23
（二）企业财务预警管理的功能 . 22
三、 企业财务预警管理的内容 .... 23
（一）企业资金流动过程 . 23
（二）企业财务预警管理的基本内容 ..... 24
（三）企业财务预警系统组成 ..... 25
四、企业财务预警体系的建立及相关问题 .... 25
（一）建立企业财务预警体系的原则 ..... 25
（二）建立企业财务预警体系的基本前提... 26
（三）企业财务预警体系的基本结构  错误!未定义书签。
（四）建立企业财务预警体系的程序  错误!未定义书签。
（五）建立企业财务预警体系的方法  错误!未定义书签。
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（六）企业财务预警体系的动态管理  错误!未定义书签。
（七）企业财务预警信息管理系统 .... 错误!未定义书签。
第三章 企业财务环境预警 ... 33
一、企业外部财务环境预警 .... 33
二、企业内部财务环境预警 .... 33
第四章 企业营销活动财务预警 ..... 35
一、 企业销售业务管理总流程财务预警  35
二、 企业营销活动关键环节财务预警 .... 37
（一）销售计划管理预警 . 38
（二）销售合同管理预警 . 39
（三）货款回收管理预警 . 40
（四）消费者投诉管理预警 ... 46
（五）销售费用管理预警 . 46
（六）销售税金管理预警 . 49
第五章 企业生产活动财务预警 . 51
一、企业新产品开发业务流程  51
二、企业生产活动财务管理流程 .. 52
三、企业生产活动财务管理存在的一般问题  52
四、企业生产活动财务预警指标 .. 52
五、企业生产活动财务预警一般对策  53
第六章 企业采购供应活动财务预警 ..... 54
一、企业采购供应业务活动分析 .. 54
（一）采购供应活动总流程 ... 54
（二）采购供应计划业务流程 ..... 54
（三）签订合同业务流程 . 54
（四）验收、入库业务流程 ... 56
（五）仓储、出库、盘点业务流程 ... 57
（六）付款业务流程 ... 57
二、 企业采购供应活动财务管理存在的一般问题 . 57
三、 企业采购供应活动财务预警指标体系设置和对策 ..... 58
第七章 工程项目与固定资产财务预警 . 60
一、 工程项目财务预警 .... 60
（一）工程项目财务管理存在的一般问题... 61
（二）工程项目财务预警指标与对策 ..... 61
二、 固定资产财务预警 .... 61
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（一）固定资产财务管理流程分析 ... 61
（二）固定资产财务管理存在的一般问题... 63
（三）固定资产财务预警指标设计 ... 64
（四）固定资产财务预警对策 ..... 64
第八章 企业基础管理活动财务预警 ..... 66
一、企业基础管理活动财务管理存在的主要问题.... 66
二、企业基础管理活动财务预警指标设置及对策.... 67
第九章 企业筹资活动财务预警 . 68
一、短期借款预警 .. 69
二、票据融资预警 .. 70
三、商业信用融资预警  71
四、中长期借款预警 .... 71
五、权益性融资预警 .... 73
六、财务费用管理预警  75
第十章 企业对外投资活动财务预警 ..... 76
一、企业对外投资业务管理流程分析  77
二、企业对外投资财务管理存在的主要问题  77
三、企业对外投资财务预警指标设计  77
四、企业对外投资财务预警的一般对策 .. 77
第十一章 企业货币资金管理预警 ... 79
一、 企业资金计划与货币资金管理流程  79
（一）企业资金计划在财务管理中的地位... 79
（二）货币资金的概念 ..... 79
（三）企业资金计划流程和货币资金的管理 .... 79
二、 企业资金计划与货币资金管理存在的一般问题 ... 80
三、 企业货币资金财务预警指标体系 .... 81
四、 企业货币资金财务预警的一般对策  81
第十二章 企业财务报表分析预警 ... 83
一、 资产结构、负债结构分析预警 .. 83
（一）资产结构主要预警指标和合理波动区间确定 .... 83
（二）负债筹资结构主要预警指标和合理波动区间确定 .. 83
二、 偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力预警 ..... 84
（一）偿债能力分析预警 . 84
（二）营运能力分析预警 . 84
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（三）盈利能力分析预警 . 84
（四）发展能力分析预警 . 85
三、 现金流量分析预警 .... 85
四、 企业综合分析预警 .... 86
五、 或有事项预警  88
（一）对外担保预警 ... 88
（二）质量索赔预警 ... 89
（三）未决诉讼预警 ... 89
第十三章 企业财务组织预警 ..... 91
一、财务组织管理预警的内容  91
二、财务组织管理担负的主要职责 .... 91
三、财务组织管理主要关注点及常见问题 .... 91
四、财务组织管理警情预报 .... 93
五、财务组织预警应对措施 .... 94
第十四章 财务危机管理 . 96
主要参考文献 . 99
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