企业所得税申报表培训课件(PPT 186页)

企业所得税申报表培训
企业所得税基本概念
企业所得税纳税人分类
企业所得税征收管理方式
申报时间规定
企业所得税申报表
月度预缴纳税申报表（A类）
汇总纳税分支机构所得税分配表
B类申报表的填报规定
汇算清缴
汇算清缴应报资料
企业年度申报注意事项
A类年度申报表的填报规定
基础信息表
主表
营业收入
营业成本
营业税金及附加
期间费用
资产减值损失
公允价值变动收益
投资收益
利润总额
捐赠收入与支出
应纳税所得额计算
应纳所得税额
纳税调整项目明细表
收入类调整项目
扣除类调整项目
维简费和安全生产费用
资产类调整项目
固定资产
生产性生物资产
无形资产
长期待摊费用
资产折旧摊销情况及纳税调整明细表
资产损失税前扣除及纳税调整明细表
资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表
特别纳税调整应税所得
税收优惠
固定资产加速折旧
固定资产加速折旧、扣除明细表
预缴情况统计表
境外所得税收抵免
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