企业所得税汇算清缴指南(PPT 169页)

第一部分
企业所得税申报表—综述
出台背景
新旧报表差异（2008版）
新旧报表差异（2014版）
新版报表的特点
新版报表运用给企业带来的影响
第二部分
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）封面
A000000企业基础信息表-本表综述
A000000企业基础信息表-填写说明
A100000企业所得税年度纳税申报表（A类）-本表综述
A100000企业所得税年度纳税申报表（A类）-业务介绍
A100000企业所得税年度纳税申报表（A类）-新旧差异
A101010一般企业收入明细表—业务介绍
A101010一般企业收入明细表—新旧报表差异
A102010一般企业成本支出明细表—本表综述
A102010一般企业成本支出明细表—新旧报表差异
A104000期间费用明细表—本表综述
A104000期间费用明细表—业务介绍
A104000期间费用明细表—新旧报表差异
A104000期间费用明细表—填写说明
A101020金融企业收入明细表—本表综述
A101020金融企业收入明细表—新旧报表差异
A102020金融企业支出明细表—本表综述
A102020金融企业支出明细表—新旧报表差异
A103000事业单位、民间非营业组织收入、支出明细表—本表综述
A103000事业单位、民间非营业组织收入、支出明细表—新旧报表差异
A105000 纳税调整项目明细表
A105000 纳税调整项目明细表—重点掌握内容概述
A105000 纳税调整项目明细表——本表综述
A105000 纳税调整项目明细表—业务介绍
A105000 纳税调整项目明细表—新旧报表差异
A105000 纳税调整项目明细表—新旧报表差异
A105000 纳税调整项目明细表—填写说明
A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表—本表综述
A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表—业务介绍
A105030投资收益纳税调整明细表 —本表综述
A105030投资收益纳税调整明细表 —业务介绍
A105030投资收益纳税调整明细表 —新旧报表差异
A105040专项用途财政性纳税调整明细表—本表概述
A105040专项用途财政性纳税调整明细表—业务介绍
A105050职工薪酬纳税调整明细表—本表综述
A105050职工薪酬纳税调整明细表—业务介绍
A105050职工薪酬纳税调整明细表—新旧报表差异
A105050职工薪酬纳税调整明细表—填写说明
A105060广告费和业务宣传版跨年度纳税调整明细表—本表综述
A105060广告费和业务宣传版跨年度纳税调整明细表—业务介绍
A105060广告费和业务宣传版跨年度纳税调整明细表—新旧差异
A105060广告费和业务宣传版跨年度纳税调整明细表—填写说明
A105070捐赠支出纳税调整明细表—本表综述
A105070捐赠支出纳税调整明细表—业务介绍
A105070捐赠支出纳税调整明细表—填写说明
A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表—本表综述
A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表—业务介绍
A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表—税会差异
A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表-新旧报表差异
A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表—案例分析
A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表—填写说明
A105081固定资产加速折旧、扣除明细表—本表综述
A105081固定资产加速折旧、扣除明细表—业务介绍
A105081固定资产加速折旧、扣除明细表—税会差异
A105081固定资产加速折旧、扣除明细表—填写说明
A105080固定资产加速折旧、扣除明细表—案例分析
A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表—本表综述
A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表—业务介绍
A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表—新旧报表差异
A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表—本表综述
A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表—新旧报表差异
A105100企业重组纳税调整明细表-本表综述
A105100企业重组纳税调整明细表-业务介绍
A105100企业重组纳税调整明细表-新旧差异
A105110政策性搬迁纳税调整明细表—本表综述
A105110政策性搬迁纳税调整明细表—新旧报表差异
A105120特殊行业准备金纳税调整明细表—本表综述
A105120特殊行业准备金纳税调整明细表—新旧报表差异
A106000企业所得税弥补亏损明细表—本表综述
A106000企业所得税弥补亏损明细表—业务介绍
A106000企业所得税弥补亏损明细表—新旧版报表差异
A106000企业所得税弥补亏损明细表—填写说明
税收优惠—综述
A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表—本表综述
A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表—业务介绍
A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表—新旧报表差异
A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表—本表综述
A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表—业务介绍
A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表—新旧报表差异
A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表—本表综述
A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表—新旧报表差异
A107013金融保险等机构取得涉农利息保费收入优惠明细表—本表综述
A107013金融保险等机构取得涉农利息保费收入优惠明细表—业务介绍
A107013金融保险等机构取得涉农利息保费收入优惠明细表—新旧报表差异、填写说明
A107014研发费用加计扣除优惠明细表—本表综述
A107014研发费用加计扣除优惠明细表—新旧报表差异
A107020 所得减免优惠明细表—本表综述
A107020 所得减免优惠明细表—新旧报表差异
A107020 所得减免优惠明细表—填写说明
A107030抵扣应纳税所得额明细表—本表综述
A107030抵扣应纳税所得额明细表—业务介绍
A107030抵扣应纳税所得额明细表—新旧报表差异
A107040减免所得税优惠明细表—本表综述
A107040减免所得税优惠明细表—业务介绍
A107040减免所得税优惠明细表—新旧报表差异
A107041高新技术企业优惠情况及明细表—本表综述
A107041高新技术企业优惠情况及明细表—填写说明
A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表—本表综述
A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表—填写说明
A107050税额抵免优惠明细表—本表综述
A107050税额抵免优惠明细表—业务介绍
A107050税额抵免优惠明细表—新旧报表差异
境外分支机构所得抵免情况
A108010境外所得纳税调整后所得明细表—综述
A108020境外分支机构弥补亏损明细表—综述
A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表—综述
跨地区经营汇总纳税企业年度申报—本表综述
跨地区经营汇总纳税企业年度申报—业务介绍
跨地区经营汇总纳税企业年度申报—新旧报表差异
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