企业所得税年度申报表(PPT 134页)

1.新申报表主体架构
2.申报表主表
3.重点介绍几个常用的附表
企业所得税年度申报表（A类，2014版）填报
《企业所得税年度纳税申报表（A类）》
新申报表体系的变化
年度申报表：封面
年度申报表：填报表单
《企业基础信息表》，重要
《企业基础信息表》—基本信息部分
《企业基础信息表》—主要股东及投资情况
主表结构
主表结构－利润总额的计算
主表—利润总额计算
第1行“营业收入”
第2行“营业成本”
应纳税所得额的计算－和原有申报表比有较大变化
应纳税所得额的计算－境外所得的处理
应纳税所得额的计算－所得减免、亏损弥补及抵扣应纳税所得额
应纳税所得额的计算－第20行所得减免
应纳税所得额的计算－A107030表第22行的填写说明的修订
以前年度没有未弥补亏损填报举例1
以前年度没有未弥补亏损填报举例2
以前年度没有未弥补亏损填报举例3
以前年度没有未弥补亏损填报举例4
以前年度没有未弥补亏损填报举例5
考虑跨年度亏损弥补填报举例6
应纳税所得额的计算－关于21行、22行的填报申明
主表—应纳税所得额计算流程
应纳税所得额的计算－弥补亏损
应纳税额计算－变化不大
减免所得额的填报－A107040减免所得税优惠明细
减免所得额的填报－所得减免和减免所得税不得叠加享受
..............................