企业所得税年度纳税申报表(DOC 78页)
企业所得税年度纳税申报表(DOC 78页)内容简介
一、营业收入(填附表一)
减:营业成本(填附表二)
营业税金及附加
销售费用(填附表二)
管理费用(填附表二)
财务费用(填附表二)
资产减值损失
加:公允价值变动收益
投资收益
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
加:营业外收入(填附表一)
减:营业外支出(填附表二)
三、利润总额(10+11-12)
加:纳税调整增加额(填附表三)
减:纳税调整减少额(填附表三)
其中:不征税收入
免税收入
减计收入
减、免税项目所得
加计扣除
抵扣应纳税所得额
加:境外应税所得弥补境内亏损
纳税调整后所得(13+14-15-19-21+22)
减:弥补以前年度亏损(填附表四)
应纳税所得额(23-24)
税率(25%)
应纳所得税额(25×26)
减:减免所得税额(填附表五)
减:抵免所得税额(填附表五)
应纳税额(27-28-29)
加:境外所得应纳所得税额(填附表六)
减:境外所得抵免所得税额(填附表六)
实际应纳所得税额(30+31-32)
减:本年累计实际已预缴的所得税额
其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
其中:本市总机构所属本市分支机构分摊的预缴税额
合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例
合并纳税企业就地预缴的所得税额
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减:营业成本(填附表二)
营业税金及附加
销售费用(填附表二)
管理费用(填附表二)
财务费用(填附表二)
资产减值损失
加:公允价值变动收益
投资收益
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
加:营业外收入(填附表一)
减:营业外支出(填附表二)
三、利润总额(10+11-12)
加:纳税调整增加额(填附表三)
减:纳税调整减少额(填附表三)
其中:不征税收入
免税收入
减计收入
减、免税项目所得
加计扣除
抵扣应纳税所得额
加:境外应税所得弥补境内亏损
纳税调整后所得(13+14-15-19-21+22)
减:弥补以前年度亏损(填附表四)
应纳税所得额(23-24)
税率(25%)
应纳所得税额(25×26)
减:减免所得税额(填附表五)
减:抵免所得税额(填附表五)
应纳税额(27-28-29)
加:境外所得应纳所得税额(填附表六)
减:境外所得抵免所得税额(填附表六)
实际应纳所得税额(30+31-32)
减:本年累计实际已预缴的所得税额
其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
其中:本市总机构所属本市分支机构分摊的预缴税额
合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例
合并纳税企业就地预缴的所得税额
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