企业并购策略教材(PPT 94页)

概论
并购会计处理
并购融资
价值评估
尽职调查
企业并购策略——概论、会计处理、价值评估、尽职调查
讲座大纲
概念与类型
全球的五次购并浪潮
中国并购的发展
并购会计问题
购买法和权益联合法比较表
清华同方兼并鲁颖电子两种会计处理方法的比较
TCL"权益结合法"导致"折价发行"
1并购融资方式
A1内部融资
A2外部融资
A2-4特殊融资
B1-1贷款
B1-2-1公司债券
B1-2-2可转换公司债券
B2权益融资
B2-1发行新股(IPO)
股份有限公司股票发行的基本条件
股份有限公司上市的基本条件
B2-2配股、增发
B2-3定向发行、换股
B2-4其他
并购中企业价值评估的主要内容
尽职调查1——公司背景
尽职调查2——行业分析
尽职调查3——财务和会计资料
尽职调查4——财务报告制度和会计程序与控制
尽职调查5——税收
尽职调查6——组织，人力资源和劳资关系
尽职调查7——营销和产品
尽职调查8——加工制造和分配
尽职调查9——研究与开发（R＆D）
尽职调查10——财务比率
南钢为何难获要约豁免
清华同方吸收合并鲁颖电子
..............................