风险管理与内部审计教材(PPT 85页)

课程介绍
案例1：巴林银行的倒闭
巴林银行倒闭的原因
案例2：安然公司的崩溃
安然为何突然破产
“郑百文”内控失败的警示
故事带来的思考……
成功企业如何构筑可持续竞争力
例：HP的风险管理与内部控制
第一节：回顾
第二节：识别重要风险领域
内部控制的重要风险领域
例1：财政部关于企业内控的重点
例2:HP内部控制的主要内容
企业失败的六种常见风险
谁来帮助ABC公司看病？
第二节：回顾
第三节：管理风险的技巧
风险管理的技巧
方法一：避免风险   Avoid
方法二：分散风险  Diversity
方法三：控制风险  Control
方法四：转移风险 Transfer
方法五：分担风险 Share
方法六：接受风险 Accept
选择风险管理方法的标准
第三节：回顾
第四节：建立企业内部控制系统
企业为什么需要管理控制
设计内部控制的关键要素
关键绩效区
战略控制点
建立企业内部控制的5步流程
1.明确企业目标与内控目标
2.确定与目标相关的业务流程
3.描述业务流程详细步骤
4.找出核心流程/负责人
5.识别关键绩效区
6.选择战略控制点
例：选择战略控制点
7.设计战略测评标准
设计内部控制的步骤小结
8.建立制度，规范行为
9.核心业务的定期报告
10.部门关键绩效报告
11.规范管理授权职责
例：批准权限表  Approval Matrix
12.抽样核实与偏差分析
13.符合性测试
惠普公司的SBC
14.实质性测试
15.内部审计
16.调查改进
建立企业内部控制系统的16个步骤
第四节：回顾
第五节：企业内部控制机制的应用
中国惠普公司经历过的挑战
内部审计在惠普服务的应用
第六节：介绍内部审计的技巧
独立审计与内部审计比较
内部审计的国际标准
企业内部审计目标
确定审计重点范围
风险评估表
内部审计的常用方法
编制审计详细提纲
例：编制维修代理审计提纲
介绍分析问题的几个工具
检查表(CHECK SHEET)
因果图（鱼骨图 )CAUSE EFFECT DIAGRAM
分析问题根源和影响
柏拉图（PAPETO DIAGRAM）
KT分析法
例：发现问题，预警风险（1）
例：发现问题，预警风险（2）
例：发现问题，预警风险（3）
利用审计结果，提高管理效益
第七节：回顾
第八节：模拟审计实战，预警管理风险
我回去可以做什么？
内部审计的广泛应用
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