企业十大业务税务自查补救与稽查应对策略教材(PPT 107页)

企业十大业务税务自查补救与稽查应对策略
肖宏伟老师介绍
前言：正确理解税收
一、近期经典税案反思与借鉴—应对即将到来的2014年税务稽查风暴
2014年全国税务稽查工作要点.doc
重点关注以下区域：
（一），财务职业风险防范三大要点
税务稽查风险防范三原则：
（二）海南椰岛税案公告引发全国地税对买卖理财产品、股票营业税稽查浪潮
国家税务总局公告2013年第63号
（三）每周质量报告2013-11-17期《土地增值税现征缴难题》直指政令不通
土地增值税与每周质量有关？
福建省地方税务局在2012年1月11日神回复
（四），2013年一公司补税亿元大案反思与借鉴房地产税收稽查最新案例通报.doc
（五），张近东两会提案电商征税，马云论战，电商征税风声鹤唳，企业如何未雨绸缪、提早安排？
（六），境外支付新办法、新案例：向国外支付费用代扣所得税争议处理.doc
（七）交易双方约定了纳税义务由一方承担如何处理.doc
（八）必须关注中石化集团专项工作发现的税务风险点和稽查方法.doc
2014年税务稽查应对小结：发票、发票、还是发票！你心中永远的痛！
专题二：企业如何面对营改增机遇与挑战
（二）“营改增”对企业经营的影响
（三）、交通运输业全面营改增后，税案频发，企业怎样规避风险？
（四）营改增后的发票开具与接受原则
（五），企业怎样利用服务业营改增降低税负？
营改增政策目标总结
专题三、2014年企业借款涉税风险最佳处理方法
（二）、企业在生产经营活动中发生的利息支出，如何税前扣除？
（三）、老板借钱给公司和公司借钱给老板有什么法律风险？
（四）、企业向个人借款，支付利息还是不支付利息？
（五）银行借款顾问费、咨询费的财税处理
（六）透过总局2013年第41号公告透析企业混合性投资业务的所得税处理
所得税处理：
（七）、企业集团成员企业间收取借款利息的税收处理
2.统借统贷企业所得税
（八）支付利息七种方法税务风险
（九）、当前法律环境下解决贷款利息四种最佳方案实战解析
专题四，2014年企业人工费用的税务规划、风险预防与化解策略
（一）2012年15号公告季节工、临时工、返聘工、劳务派遣用工扣除误区与风险控制
（二）工资的社会保险成本巨大.doc
（三）劳务派遣是规避税收和劳动合同法的主要通道.doc
（四）、年终奖九种发放形式及不同的税务处理.doc
（五）、税务机关对企业职工福利费税前扣除的尺度和分寸.doc
（六）旅游费支出税务稽查案例.doc
（七）、企业租用个人私家车的财税处理.doc
（八）、会议费和培训费的税务处理.doc
（九）、个人所得税的稽查及应对
个人所得税疑难问题处理与稽查风险防范(云南).doc
专题五、增值税稽查应对与自查风险补救策略
一、销售返利和促销赠送的稽查案例分析.doc
销售返利八种方法稽查处理
二、企业赠送礼品的稽查案例.doc
企业将自产产品用于业务宣传、业务招待、捐赠的所得税处理与报表填列.doc
三，是是非非购物卡--国税函【2011】第413号实战解析
四、买一赠一的税务会计处理问题.doc
五、进项转出与混合销售稽查认定的博弈.doc
混业经营、混合销售、兼营的税务风险规避.doc
六、非正常损失稽查风险预防与账务处理方法.doc
七、企业货物在内部流转可能要视同销售缴纳增值税.doc   
八、增值税发票超期未认证、认证未申报、留抵税额抵欠税处理方法
九、用滞留票避税后果.doc
十、纳税人销售自己使用过的固定资产增值税争议解决方法
专题六，2014年非货币交易与非货币投资税务风险解决之道.doc
企业取得收入的非货币形式，包括：
国家税务总局公告2014年29号
（二）以非现金财产出资税务处理方式有四种：
（三）、企业以土地、房屋、设备、股权出资帐务处理与税务风险
（四）、非货币投资缴纳企业所得税
（五）个人以非货币资产评估增值投资需要缴纳个人所得税
（六）以股权投资或分配是按票面价值还是按市场价值计所得额？
（七）用不动产抵债相关分录的确认与纳税处理
（八）以开发产品分立公司的税务处理.doc
专题七，新政策下股权转让税务规划与风险管控
（二）、股东转让股权公司帐务如何处理？
（三）、税务机关如何稽查股权转让所得个人所得税？如何确认每股净资产？
5、如何确定自然人转让股权定价问题--每股净资产是重要参照指标
（四）、股权转让所得而应缴纳的个人所得税，约定由受让方承担无效。
（五）、个人股权转让或收回，一切避税通道都有税务风险
（六）企业股东股权转让所得税稽查要点
（七）自然人股东资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本税务处理.doc
（八）、转让股权合理避税的主要通道与操作要点。
专题八、固定资产、无形资产、优惠政策稽查重点案例解析与应对策略
（二）、企业固定资产与费用选择问题.doc
税收优惠政策稽查典型案例与应对（十大风险）.ppt
专题九、税改新政下企业财税统筹安排、综合税负最低原则的应用策略
目前核定征收问题：
无正当理由高进低卖少报销售收入应补税.doc
（二）、企业出租房屋税收争议问题处理.doc
（三）、土地价值如何计入房产原值缴纳房产税.doc
（四）、未入账的房产如何缴纳房产税
（五）、企业城镇土地使用税的争议处理.doc
（六）、印花税疑难问题解答.doc
（七）、企业取得政府返还土地出让金的税务处理.doc
专题十、以票管税是税务管理的灵魂—财税改革引发与时俱进的票据实战操作
（一）虚开增值税专用发票的稽查处理.doc
（二）票据入账的实战操作要点
（三）、财务人员如何规避发票风险？
（四）、发票丢失的税务处理
（五）、跨期费用发票的六种情况税务处理
（六）、原始凭证入账前要处理的14个要点.doc
一切税收筹划都是纸老虎.doc
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