航空工业企业财务风险评估研究论文(PDF 68页）

l绪{仑⋯．．1
1．1研究背景及意义⋯l
1．1．1研究背景⋯．1
1．1．2研究意义3
1．2文献综述⋯．5
1．2．1国外研究综述5
1．2．2国内研究综述6
1．3研究方法、主要内容及框架⋯．9
2理论综述1 1
2．1风险概念⋯11
2．2企业风险管理⋯11
2．2．1风险管理理论发展及思维演变⋯ll
2．2．2企业风险管理职能⋯．13
2．2．3企业风险管理程序⋯。l 3
2．3企业风险管理框架⋯14
2．4财务风险评估理论⋯：l 5
2．4．1企业财务风险的含义及分类15
2．4．2《企业内部控制基本规范》对风险评估的相关规定．．16
2．4．3财务风险评估的步骤l 7
2．4．4财务风险评估的常用方法及模型⋯。18
3航空工业企业财务风险⋯．．1 9
3．1航空工业的发展19
3．2航空工业企业风险管理的现状20
3．2．1航空工业企业风险管理体系20
3．2．2航空工业企业所应用的风险评估技术情况。2 I
3．3航空工业企业jxL险管理所面临的问题⋯2l
3．3．1风险评估管理机制不健全。21
3．3．2风险评估技术手段落后⋯．2l
3．3．3风险管理专业人员缺乏⋯．22
3．4航空工业企业风险分析⋯22
3．4．1航空工业企业的主要风险．．22
3．4．2航空工业企业财务风险⋯．23
3．4．3航空工业企业财务风险评估⋯．．25
4航空工业企业财务风险识别实证研究⋯．28
4．1研究假设⋯28
4．2研究样本及数据来源29
4．2．1研究样本⋯．29
4．2．2数据来源30
4．3模型的构建．30
4．4指标体系的构建3l
4．4．1指标选取原则。3 1
4．4．2指标选取．．3 I
4．5实证分析⋯33
西安理工大学硕士学位论文
4．5．1变量的显著性分析⋯．33
4．5．2回归结果．．．⋯36
4．6，J、结⋯．．36
5航空工业企业财务风险评估实证研究⋯37
5．1研究样本及数据来源37
5．2模型的构建37
5．3指标体系的构建38
5．3．1风险矩阵设计⋯38
5．3．2风险影响等级量化值的确定⋯。38
5．3．3风险发生概率大小的确定⋯39
5．4实证过程⋯39
5．4．1风险影响程度确定⋯．39
5．4．2风险发生概率大小的确定．40
5．4．3 Borda序值的确定．42
5．5，J、结⋯。43
6建立航空工业企业财务风险管理体系⋯44
6．1制定风险管理流程⋯44
6．1．1目标设定⋯．44
6．1．2确定风险偏好和风险承受度45
6．1．3风险评估45
6．1．4．制定风险管理策略45
6．1．5．实施风险管理决策⋯．．46
6．1．6风险管理的监控改进．．46
6．2风险评估⋯．46
6．2．1工作流程⋯。46
6．2．2信息收集47
6．2．3风险识别。47
6．2．4风险分析．．．⋯．48
6．2．5风险评价⋯48
6．3风险管理策略⋯49
6．3．1风险管理技术⋯49
6．3．2风险管理策略选择⋯50
6．4建立财务风险管理组织体系⋯．5l
6．5加强资金链的内部控制⋯52
7结论与展望．j53
7．1本文结论⋯53
7．2研究展望⋯54
致谢⋯．55
参考文献56
附录58
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