某公司财务管理制度(DOC 28页)

第三节   财务部岗位工作流程
一、财务总监
（一）、财务总监基本工作程序
（二）、财务总监日工作程序
二、财务经理
（一）、财务经理基本工作程序
（二）、财务经理日工作程序
三、银吧主管
（一）、银吧主管基本工作程序
（二）、银吧主管日工作程序
四、成本控制主管
（一）、成本控制基本工作程序
（二）、成本控制日工作程序
五、会计主管
（一）、会计主管基本工作程序
（二）、会计主管日工作程序
六、会计
（一）、会计基本工作程序
（二）、会计日工作程序
七、成本会计
（一）、成本会计基本工作程序
（二）、成本会计日工作程序
八、出纳
（一）、出纳基本工作程序
（二）、出纳日工作程序
九、核算员
（一）、核算员基本工作程序
（二）、核算员日工作程序
十、收银员
（一）、收银员基本工作程序
（二）、收银员日工作程序
十一、吧员
（一）、吧员基本工作程序
（二）、吧员日工作程序
十五、财务部培训制度

第四节   会计管理
一、会计核算
（一）、核算原则
（二）、核算程序
二、会计凭证
三、会计报表
（一）、分类
（二）、会计报表
（三）、会计报表管理
四、经营费用预算编制流程
（不全请完善）
第五节   成本会计管理
一、成本费用管理
二、项目成本管理流程
三、经营成本管理流程
四、盘点管理制度
1、目的
2、盘点范围
3、盘点方式
4、人员的指派与职责
5、盘点前准备事项
6、年中、年终全面盘点
7、不定期抽点
8、盘点报告
9、现金、票据及有价证券盘点
10、存货盘点
11、其他项目盘点
12、盘点工作奖惩
13、帐载错误处理
14、赔偿处理
五、核算程序
1、帐证核对
2、帐帐核对
3、帐实核对
六、成本会计报表管理
    第六节   银吧、出纳管理
一、出纳现金存取手续
（一）、现金存款
（二）、现金取款
二、收银员现金存取手续
（一）、现金存款
（二）、现金取款
三、吧员管理
四、现金清查（对账）流程
五、银行存款清查（对账）流程
六、往来款项清查管理
七、现金日记帐处理
（一）、现金日记帐，银行日记帐结帐程序
1、月结帐
2、年度结帐
（二）、供货商现金日记帐，银行日记帐结帐程序
1、月结帐
2、年度结帐
八、收付款程序
（一）、收款程序
1、出纳
2、收银员
（二）、付款流程
1、出纳
2、收银员
九、长.短款帐务处理
（一）、长款
1、出纳
2、收银员
（二）、短款
1、出纳
2、收银员
十、工资发放流程
十一、养老保险支付流程图
十二、车辆费用办理
十三、特殊情况处理
    第七节　　票据管理
一、收据
１、收据保管
２、收据使用
３、收据的作废
二、支票
1、支票购买
2、支票保管
3、支票领用
4、支票销毁
5、转帐支票结算
6、转帐支票使用流程
7、现金支票结算
8、现金支票使用流程
三、银行汇票
１、办理汇票程序
２、收到汇票的程序：
３、汇兑结算业务程序
（1）、信汇
（2）、电汇
四、发票
1、发票购买
2、发票保管
3、发票领用
4、发票销毁

第八节　财务档案、印章管理
一、会计档案管理基本要求
二、会计档案装订流程
三、会计电算化制作文档案程序
四、财务专用章管理
（一）、范围
（二）、具体规定
１、更换
２、遗失
３、保管
五、保险柜管理程序
六、档案移交程序（按时间要求最终由行政部保管）
第九节　费用报销制度
一、出差
（一）、交通费
（二）、餐费
（三）、住宿
１、副总经理级
2、总监级
3、经理级
4、主管级（部长级）
5、普通员工
二、市内交通费
三、费用报销管理
1、借款范围
2、借款流程
3、还款办法
4、费用报销流程
第十节  日常财务管理
一、财务会议制度及流程
二、部门例会制度及流程
三、财务分析制度及流程
（一）、财务规划
（二）、财务预、决算制度及流程
（三）、财务利润分析
（四）、项目投资财务规划及分析（开新店）
四、财务部工作交接手续
（一）、出纳、会计交接手续
（二）、银员、吧员交接手续
五、资本金的筹集和管理
六、融资管理
七、资产管理及核算
１、资产分类
２、流动资产
３、固定资产
４、无形资产
５、递延资产
６、其他资产
7、固定资产购置流程
八、负债的管理
九、税务管理
十、营业收入、利润及利润分配
十一、经济合同审核程序
十二、申购财务审批制度
十三、对外投资管理及核算（开新店）
（一）、投资类别
（二）、投资管理
（三）、公司投资计价和投资收益核算
十四、财务值班制度
第十一节   库房管理
第十二节　财务部奖惩制度

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