企业核心流程优化课件(PPT 70页)

企業核心流程优化
流程六要素
举例：管控重点(流程六要素)
集权制或还是分权制取决于三个因素
管理制度控制的基本原则
业务程序控制的基本原则
公司治理结构中的委托代理关系
内部控制的目的
内部控制的目标
内部控制的基本方式
内部控制的局限性
建立内部控制系统应遵循的原则
集团型企业如何建立一套有效的内部控制系统？
目前我国集团型企业三种基本类型
一个比较成熟的管理模式和内控体系，应当是集权与分权的结合
内部环境
外部环境
管理制度控制
4、严谨性原则
5、明确性原则
6、务实性原则
如何将管理制度印在员工心里？
母公司如何对子公司实施有效的管理制度控制？
组织结构控制
组织结构控制的原则
集团型企业的组织结构控制
（二）财务管理人员的委派与管理
（三）财务机构的设置
设置业务控制程序的方法
（一）分析风险
（二）评估风险
风险分析矩阵    
（三）自我评估
5、核对发票
3、评价公司风险控制现状提出改进办法
4、跟踪实施、检查和反馈结果
生产流程控制
控制图ControlChart
筹资、投资程序控制
企业为什么要筹资?
非营业性现金流入(几种筹资方式的利弊)
资本结构分析

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