企业费用预算管理教材(PPT 75页)

企业实行全面预算管理的意义及组织
企业财务预算管理的基本内容
财务预算的形式及其编制依据
财务预算的编制程序和方法
财务预算的执行和控制
财务预算的调整
财务预算的分析与考核
预算编制实例
预算过程中应注意的问题
内容大纲
第一部分
全面预算管理的定义
全面预算管理的构架
全面预算的分类
全面预算管理的意义
成功实施全面预算管理的前提
机构职责
第二部分
财务预算的基本思路
财务预算的编制周期
预算编制的基本原则
第三部分
编制流程
业务预算的编制
销售预算—预算编制的起点
生产预算
营业成本预算
产品单位成本预算
期间费用预算
资本预算编制
固定资产投资预算
权益性资本投资预算
债券投资预算
筹资预算的编制
财务预算
第四部分
财务预算的编制程序
预算编制的基本程序
财务预算的编制方法
第五部分
预算指标的分解
预算的执行（一）
预算的执行（二）
费用控制及利润实现
财务预算报告制度和偏差分析
财务预算执行的监控
第六部分
财务预算调整的条件
弹性预算机制
企业预算调整报告的提出
企业预算调整报告的审批
预算调整方案注意点
第七部分
预算分析制度
开展财务预算执行分析
财务预算审计
生产车间考核指标（可控部分）
职能部门考核指标（可控部分）
第八部分
人工费用预算
福利、工会、教育经费的预算
固定资产折旧费用预算
水电费用预算
办公费用预算
修理费用预算
机物料消耗费用
低值易耗品摊消
电话费用预算
差旅费用预算
招待费用预算
财产保险费用预算
劳动保险费用预算
租赁费用预算
第九部分

..............................