企业风险管理与内部控制培训课程(PPT 193页)

内部控制的定义
控制环境
控制环境
风险意识
风险意识 (续)
风险评估
评估关键的风险
如何评估影响？
讨论:辨别主要风险影响
控制活动
控制活动
评估适当的控制
信息与沟通
信息和沟通
监控
Key Terms - 关键词汇
业务目标 (Qualities to look for)
业务目标: 实例
讨论:业务目标
风险的定义
定义风险….
风险的特点
管理层对风险的看法的转变
环境风险
流程风险－营运风险
流程风险－营运风险（续）
流程风险－财务风险
流程风险－授权风险
流程风险－信息处理 /技术风险
流程风险－廉正风险
决策信息风险－营运风险
决策信息风险－财务
决策信息风险－战略
讨论:风险
什么是内部控制
内部控制实施程序/活动以减少风险
内部控制如何降低风险？
内部控制的重要性
企业内部控制的10种方法
1.5 企业内部控制的10种方法
1.5企业内部控制的10种方法
人员控制
不相容职务相互分离控制－示例
主要业务内部控制实务要点
筹资循环内部控制
筹资循环图
筹资循环常见弊端
采购循环内部控制
采购循环常见弊端
采购循环内部控制要点
生产循环内部控制
  生产循环常见弊端
生产循环内部控制要点
销售循环内部控制
销售循环常见弊端
销售循环内部控制要点
工薪循环内部控制
工薪循环图
工薪循环常见弊端
工薪循环内部控制要点
固定资产循环内部控制
固定资产循环图
固定资产循环常见弊端
固定资产循环内部控制要点
投资循环内部控制
投资循环图
投资循环常见弊端
投资循环内部控制要点
货币资金内部控制
货币资金业务概述
货币资金业务常见弊端
货币资金业务内部控制要点
（二）内控制度的实例演示
（二）内控制度的实例演示（续）
 费用的控制
 固定资产控制
 人力资源的控制
内部审计简介
（三）内部审计简介
内部审计的应用方式
内部审计部门
内部审计与外部审计的比较
内部审计的演变历史
内部审计在现代企业中的角色和职能
内部审计在现代企业中的角色
内部审计与被审计单位管理层的关系
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