公司内控体系建设项目案例(ppt 56页)

主要内容
十二五的核心工作与目标
的内控要求
企业风险模型告知我们，企业经营过程中始终存在多重风险
中国内部控制相关法规的发展历程
中国内部控制与内控法规概览
我们对上市公司内部控制体系建设需求的理解
内控体系基本思路、原则和目标
五部委内部控制基本规范
企业风险管理框架
内控建设的整合框架模型
项目整体工作思路
第一阶段：调研诊断
总体计划
具体计划
访谈计划
通过资料收集、流程梳理、访谈调研等多种形式，对风险信息进行全面收集
深度访谈
组织结构、部门职能
经营模型、价值链
资料收集
第二阶段：流程梳理、风险事件库构建
关键流程梳理工作方式
某公司的内控框架
梳理基于发展战略/商业模式的关键流程
财务报告
流程手册构成-流程目录（示例）
流程手册构成-权责表（示例）
流程手册构成-流程图（示例）
识别关键流程风险控制点
通过三个步骤构建风险事件库
综合内外部风险因素，对风险事件进行识别
企业经营中存在的风险
通过可能性和影响程度双纬度进行评估
风险发生的可能性评估标准
风险的影响程度评估标准
根据风险事件评估结果，采取相应风险控制手段
风险控制的不同策略选择
风险事件库（示例）
风险事件管理职责分工表（示例）
第三阶段：搭建内控体系
撰写内控手册等报告，完成内控体系建设
内控手册（示例）
项目最终提交成果汇总（示例）
企业内控运行有效性评价
有效性评价的步骤
有效性评价的原则
测试底稿
测试方法
评价标准

 

 

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