企业内控制度培训提纲(ppt 96页)

主要内容
内部控制综述
内部控制系统的建立
内部控制系统的评估

 

 

1.1 为什么要控制？
《案例》：
内控系统不健全的一般表现
什么企业内部控制
建立内控制度目的
企业内控组织
企业内控系统的组成要素
控制活动
风险评估
信息和沟通
执行监督
企业的内控方法
内部控制的局限性
内部控制系统的建立
企业内控系统的设计原则
企业内控系统的设计方法
企业内控系统的设计要点
建立内控制度的几个步骤
建立内控系统应该注意的几个方面
企业内控系统的评估
内部控制评价的基本原则
企业内控制度的评估步骤和方法
调查内控制度方法
内控制度调查
内控制度描述方法
制度初评方法
符合性测试方法
测试方法与控制类型
符合性测试记录表
综合评价方法
评估内控系统的两个方面
企业内控系统组成要素评估
控制环境评估
风险评估的焦点
资讯与沟通评估
企业内部活动控制评估
价值链
如何评估企业内部活动
企业支持活动控制评估
内控系统的评估工具
内部控制要素个别评估表
风险评估及控制活动底稿
内部控制制度整体评估表
过程控制的观点
信息化原则
信息化原则的三个方面
系统化原则
个性化原则
个性化原则的几个方面
企业内控环境
诚信的原则和道德价值观
正确评定员工能力
建立有效的董事会和审计委员会
管理哲学和经营风格
组织结构
责任的分配与授权
人力资源政策及实务
制定目标
辨识和分析风险
风险管理
高层经理的企业绩效分析
直接部门管理。
信息处理的控制
实体控制
绩效指标的比较
分工
信息与沟通
信息系统
沟通
对内控系统的监督
持续的监督活动
个别评估
缺陷报告
管理层的职责
企业内控的一般模式
行政领导控制设计
文字说明法
制表法
企业内控系统的基本组成要素

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