信息系统审计风险评价及控制研究分析(pdf 67页)

目录
中文摘要I
文献综述l
第1章导论5
11研究的背景及问题5
12研究的目的及意义6
121信息系统的发展对会计信息质量的挑战6
122信息系统的推广应用给审计人员提出了更高的要求7
123探索信息系统审计风险评价框架与控制体系7
13研究方法和理论依据8
14论文的基本框架与结构8
第2章信息系统审计风险的界定10
21信息系统审计风险的定义10
22信息系统风险与信息系统审计风险的关系1l
23信息系统审计风险与审计责任的关系11
24信息系统审计风险与审计质量的关系。“12
第’3章信息系统审计风险的要素及新特点14
31信息系统审计的环境条件14
32信息系统审计风险的组成要素16
‘321信息系统自身的风险要素16
322信息系统审计过程中的风险要素17
33信息系统审计风险的新特点；18
331隐蔽性18
3。32潜在性18
333群发性18
第4章信息系统审计风险评价20
41信息系统审计风险评价原则20
411成本效益原则20
412重要性原则20
413定性评价与定量评价结合原则2l
414层次性原则2l
415系统性原则21
42信息系统审计风险模型构建22
43信息系统审计风险的评价流程与模式25
431评价流程25
432风险评价的组织模式：25
44信息系统审计风险评价的几种方法27
441因素分析法28
442模糊综合分析法28
443层次分析法29
444经验分析法31
45信息系统审计风险模型的应用“3l
451评价审计计划的合理性31
452评价审计证据的恰当性3l
第5章信息系统审计风险控制：33
51信息系统审计风险控制模式33
52信息系统审计风险控制的微观措施34
521注意防范委托风险34
522选派恰当的审计人员：34
523合理制定审计计划：35
524提高审计证据质量35
525谨慎编制审计报告35
526重视审计质量检查36
53信息系统审计风险控制的宏观措施36
531强化信息系统管理和控制意识36
532大力培养审计人才一36
533加快建立信息系统审计准则体系37
534建立信息系统审计组织机构37
54部分重点审计领域风险控制38
541分析日常数据的维护情况38
542检查应用系统中操作人员的权限设置38
543检查各子系统原始业务的数据来源38
544充分了解信息资源在被审期间的变化38
545关注调整事项的审批与复核39
第6章某电力公司财务信息系统(FMIS)审计案例40
61背景分析40
611初步需求调查40
612开发方式40
613项目完成后的财务信息系统介绍4l
614财务信息管理系统的实现模式41
615操作与管理42
62财务信息管理系统审计过程中的风险评价42
621审计目标42
622接受审计委托前的风险评价43
623接受委托后的风险评估44
63审计过程中的风险防范措施47
631合理选派审计人员47
632加强对审计证据的鉴定47
633监督检查审计报告48
64案例分析结论：48
641建议考虑发现风险
642谨慎选取风险因素集
643考虑内部控制对信息系统的依赖性
644建议进行三级复核√
第7章研究结论及缺陷
71研究结论
72研究缺陷：
参考文献
致谢
附录一

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