企业资本运作与财务管理讲义课件(ppt 126页)

主要内容
企业资本运作与财务管理
第一部分  筹资管理
一、筹资方式
1、权益资金的筹资方式
2、负债资金的筹资方式
二、资金结构
三、资金成本
第二部分  投资管理
一、资金的时间价值
现金流量图
1、复利终值
2、复利现值
3、年金现值
二、财务基础数据的评估
1、项目总投资
2、总成本费用
3、利润
4、现金流量
三、投资项目的财务评价
1、投资回收期（Payback Period）
2、总投资收益率（ROI）
3、净现值(Net Present Value)
4、内部收益率(Internal Rate of Return)
四、盈亏平衡分析
五、融资对项目财务评价的影响
● 项目资本金净利润率（ROE）
第三部分   财务报表与分析
一、 资产负债表
1、流动资产
 ● 交易性金融资产
2、非流动资产
（1） 可供出售金融资产 
 （2） 长期股权投资
合并报表
 （3）固定资产
（4）无形资产
 （5）长期待摊费用
3、负债
4、所有者权益
 （1） 实收资本
（2） 资本公积
 （3） 盈余公积
（4） 未分配利润
二、利润表
三、现金流量表
1、经营活动产生的现金流量
2、投资活动产生的现金流量
3、筹资活动产生的现金流量
 四、财务报表分析
 1、财务报表的结构分析
（1）资产负债表的结构分析
 （2）利润表的结构分析
 （3）现金流量表的结构分析
 2、财务比率分析
（1）盈利能力比率
 （2）营运能力比率
（3）偿债能力比率
（4）成长能力比率

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