战略规划培训讲义(ppt 88页)

1、XXXX04-06年财务考核指标
2、XXXX的现状分析
2.1 产品销售、成本及盈利分析
2.2 资产运营质量分析
2.3 主要产品、原材料未来三年市场价格趋势分析
2.4 企业营运管理分析
2.5 核心竞争力分析
3、提升XXXX各项财务指标的可能措施
3.1 新产品增值措施
3.2 措施实施后的几种财务假设
4、 04-06年财务考核指标缺口的弥补方案
4.1 并购提升方案
5、组织机构及人力资源规划
6、财务模拟
7、附件

 

 

 

XXXX合资公司04-06年利润考核指标
备注：1、按业绩合同要求合资公司03－07年五年内利润总额不低于5000万元，   每一年不低于800万元。
      2、合资公司04年所得税率12％，05－06年所得税率24％。
XXXX历年业绩表现          
近四年销售收入增长缓慢，产品毛利水平逐年下降。03年中期与往年同期相比毛利率、净资产收益率都有较大幅度的下降
XXXX主营业务收入结构 氢氧化钙和氯化钙产品是XXXX主要业务收入来源，2003年中期占主营业务收入的82.2%
销售收入细分产品分析
主要产品的平均单价、销量近几年都呈下降趋势。羟丁销量03年大幅下降的主要原因是出口受阻
销售市场结构 齐鲁石化占到XXXX2003年中期整体销售收入的66％。销售市场的单一使企业抗风险能力极差
氢氧化钙不同市场销售价格、数量分析 销售齐鲁石化的价格长期高于其他市场价格，从目前发展趋势来看价格在逐步接轨，XXXX的收益将受到极大影响
注：03年销量为预测数，以上半年实际销量的2倍计算。上半年实际销量：         齐鲁石化12637吨、国内其他14579吨、出口1456吨。
资料来源：XXXX提供的财务数据
氯化钙销售价格、数量分析 作为齐鲁石化配套项目产品全部销售给齐鲁石化，价格和数量都呈下降趋势
注：03年销量为预测数，以上半年实际销量的2倍计算。上半年实际销量8813吨。
资料来源：XXXX提供的财务数据

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