上市公司信息披露制度基本模式与框架(PPT 62页)

第三章  上市公司信息披露制度基本模式与框架
一、证券市场监管体制
二、上市公司信息披露的基本模式
三、上市公司信息披露制度体系
四、美国上市公司信息披露制度体系
五、我国上市公司信息披露制度体系

 

第三章上市公司信息披露制度基本模式与框架
学习要求
一、证券市场监管体制
（一）、集中立法型
（二）、自律型
（三）、中间型
二、上市公司信息披露的基本模式
（一）自愿披露模式
（二）强制性信息披露模式
（三）自愿披露与强制性披露相结合模式
三、上市公司信息披露制度体系
（一）、信息披露制度
（二）、上市公司信息披露制度的基本构架（强制性披露下）
（三）、美国证券市场上市公司信息披露制度体系
2、美国证券市场上市公司信息披露制度体系
说明：
3、美国证券交易委员会（SEC，SecuritiesandExchangeCommission）
1）SEC是统一管理全国证券活动的独立的最高金融管理机构
2）SEC的主要职责
4、美国会计信息披露制度特点
（四）我国上市公司信息披露制度体系
1、我国上市公司信息披露监管体系
（1）中国证监会的监管职责和权限
①相关职能部门
②中国证监会的权限
（2）证券交易所的监管职责和权限
（3）中国注册会计师协会的监管职责和权限
3、规范体系各部分内容
第一层次基本证券立法
强制披露、强制审计、法律责任
第二层次会计信息披露规则体系
第三层次会计准则与会计制度
第四层次审计准则体系
（1）、审计准则体系的构成
（2）、审计准则体系的内容
思考题

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