A股上市公司应收账款信息含量及市场效应实证(DOC 59页)

目  录
1 绪论 1
  1.1 研究背景及问题的提出 1
  1.2 研究目的及意义 1
  1.3 研究方法和新见解 2
  1.4 研究思路与结构 2
2 上市公司应收账款及信息含量的理论分析 4
  2.1 理论基础 4
    2.1.1 有效市场假说 4
    2.1.2 信息不对称 4
  2.2 相关研究文献综述 6
    2.2.1 上市公司应收账款国内外研究综述 6
    2.2.2 信息含量相关的研究综述 9
  2.3 上市公司财务信息的相关研究 12
  2.4 上市公司应收账款的相关研究 14
  2.5 应收账款的信息含量分析 16
    2.5.1 销售收入动力说(The Sales Momentum Explanation) 16
    2.5.2 盈余品质说(The Earning Quality Explanation) 16
3 我国上市公司应收账款信息含量的实证检验 19
  3.1 研究假设 19
  3.2 样本及其数据的选择 20
  3.3 分析模型的选择与建立 20
  3.4 变量说明 22
  3.5 对应收账款信息含量的实证检验 24
    3.5.1 样本数据的描述性分析 24
    3.5.2 预期应收账款、预期存货与未预期应收账款的分析 26
    3.5.3 Wilcoxon 统计检验与回归分析 30
  3.6 本章小结 33
4 上市公司应收账款信息含量的市场效应验证 35
  4.1 研究假设 35
  4.2 实证分析方法及样本、模型选择、分析过程 35
    4.2.1 基于超额收益法的实证分析 35
    4.2.2 基于回归系数法的实证分析 38
  4.3 本章小结 40
5 结论与展望 41
  5.1 本文的主要结论 41
  5.2 上市公司应收账款信息含量的研究启迪 41
    5.2.1 对资本市场制度管理的启迪 41
    5.2.2 对上市公司财务管理的启迪 42
    5.2.3 对投资者风险管理的启迪 43
  5.3 研究局限与展望 44
致  谢 45
参考文献 46
攻读硕士学位期间的研究成果 48
声明
   

 

 

 

 

 

 

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