金融保险企业所得税年度申报填报说明(DOC 67页)

一、填报表格…….2
二、纳税人基础信息表(jcxxb)…….3
三、企业所得税年度纳税申报（主表）(zb) ……….6
四、附表一（2）金融企业收入明细表（适用于金融企业）(fb1-2)…12
五、附表二（2）金融企业成本费用明细表（适用于金融企业）(fb2-2)……………15
六、附表三 投资所得(损失)明细表(fb3)…………….21
七、附表四 纳税调整增加项目明细表(fb4)………....23
八、附表五 纳税调整减少项目明细表(fb5)…………30
九、附表六 税前弥补亏损明细表(fb6)………………33
十、附表七 免税所得及减免税明细表(fb7)…………34
十一、附表八 捐赠支出明细表(fb8)…39
十二、附表十 境外所得税抵扣计算明细表(fb10)……..42
十三、附表十一 广告费支出明细表(fb11)……………..44
十四、附表十二 工资薪金和工会经费等三项经费明细表(fb12)……….47
十五、附表十三 资产折旧、摊销明细表(fb13)……….50
十六、附表十四（2） 呆帐准备计提明细表（适用于金融企业）(fb14-2)………………53
十七、附表十四（3） 保险准备金提转差纳税调整表（适用于保险企业）(fb14-3)……57
十八、申报表审核结果（shjg）……..61
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