内部控制制度培训教程(PPT 141页)

一、走进内部控制－基本概念阐述
二、投资与融资控制
三、管理控制及其他重要控制
四、内部控制的实施
五、内部控制制度的维护与更新
六、问题与讨论
主要内容
第一部分 走进内部控制--基本概念阐述
经营回报与风险
什么是风险？
管理风险
风险如何最小化？
内部控制如何降低风险？
内部控制的重要性
内控对于新疆德隆的意义
内部控制的发展历程
内部控制的定义
内控系统的整体架构
控制环境
风险评估
控制活动
资讯与沟通
监督
内部控制的类型
管理层在内部控制中的地位和作用
第二部分 投资与融资控制   
内容提纲
基本内控思想
部门分工
各司其职的框架设计
各司其职的框架设计（续）
如何程序与效率之间的矛盾
如何程序与效率之间的矛盾（续）
并购业务的流程及审批控制
并购项目的立项
并购项目决策前的调研工作
并购项目决策前的调研工作（续）
并购的执行
并购的整合
并购的整合（续）
并购工作的事后评价机制
对外转让子公司股权的内部控制流程
对外转让股权项目的立项
对外转让股权项目决策前的调研
项目决策
出售的谈判控制
出售的谈判控制（续）
股权转让合同的履行控制
稍事休息
项目融资的流程及审批控制
融资方案的制定
项目融资方案的实施
项目贷款使用的监控
还贷资金的计划安排
资产抵押、质押及担保业务的控制
资产抵押、质押及担保业务的申请与审批
资产抵押、质押及担保业务的办理与台帐登记
资产抵押、质押及担保业务的解除
谢谢！
第三部分 管理控制及其他重要控制
 管理控制
预算控制
预算 不是 预测
预算
全面预算
预算控制的目标
预算控制中常见的问题
预算编制的先进经验
 费用的控制
 固定资产控制
 人力资源的控制
第四部分 内部控制的实施
建立良好的控制环境
实施内部控制制度
内部审计的应用方式
内部审计部门
第五部分 内部控制制度的维护与更新
内部控制制度设计案例
问题与讨论

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