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某通信企业内部控制基本规范解读与案例分析(PPT 224页)

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企业管理案例
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相关资料：
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某通信企业内部控制基本规范解读与案例分析(PPT 224页)内容简介
一、内部控制的国际发展历程
二、内部控制在我国的发展
三、内部控制的框架与概念
四、企业内部控制基本规范及其解读
五、附件：内部控制案例分析及习题
不相容职务分离控制的定义、假设及其核心
不相容职务分离控制的职务
授权审批控制定义及其特性
在基本规范中重点指出常规授权和例外授权的区别
会计系统控制定义及其基本思路和主要内容
财产保护控制的定义及其基本思路和主要内容
预算控制的定义及其基本思路和主要内容
基本规范中强调了运营分析控制措施的使用
基本规范中强调了绩效考评控制措施的使用
基本规范中强调了风险管理融入控制措施的使用
销售与收款循环的定义及其基本目标
销售与收款循环的基本控制方式
销售与收款循环的主要控制活动
销售与收款循环的主要控制活动（续1）
采购与付款循环的基本控制方式
采购与付款循环的主要控制活动
货币资金控制的定义及其基本目标
货币资金控制的基本控制方式
货币资金控制的主要控制活动
 投资活动控制的定义及其基本目标
筹资活动控制的基本控制方式
筹资活动控制的主要控制活动
担保适动控制的定义及主要内容
筹资活动控制的定义及其基本目标
固定资产管理控制制度的定义及其基本目标
一、内部审计机构的设置原则
二、内部审计机构的设置方式
三、内部审计机构的组织方式
基本规范理顺了内部控制缺陷的管理流程框架
内部控制缺陷管理具体的流程
内部控制缺陷管理具体的流程（续1）
内部控制缺陷管理具体的流程（续2）
内部控制缺陷管理具体的流程（续3）
内部控制缺陷管理具体的流程（续4）
基本规范中要求企业开展内部控制自我评价
一、管理层基于对外提供内控报告目的而进行的评价
一、管理层基于对外提供内控报告目的而进行的评价（续1）
二、与基于对外提供内控报告目的而进行的评价相比，管理层出于管理目的而进行的评价的主要差异在于报告的内容不同
三、内部控制自我评价的流程结构
四、内部控制自我评价会议议程的设计
五、内部控制自我评价的特征
六、内部控制自我评价的形式
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