拟上市公司改制辅导流程分析报告(ppt 35页)

拟上市公司改制辅导流程分析报告目录：
一、改制的一般程序
二、尽职调查
三、改制方案的设计
四、改制方案的执行
五、辅导
六、附：华欧证券介绍

 

拟上市公司改制辅导流程分析报告内容提要：
改制的一般程序：改制的目的
满足《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易管理暂行办法》等法律法规所规定的股票发行上市的基本条件。
整和优化公司的资产结构,集中突出主营业务, 改善财务指标,增强盈利能力和融资能力。
促使拟发行人尽量妥善处理好与关联企业之间的关系,以避免同业竞争,减少关联交易。
通过资产重组手段,盘活和优化,减轻企业负担,促使上市公司真正成为竞争性法人实体,提高公司资产的营运质量和运作效率。
使投资者可以从企业改制重组中获得有关企业的历史沿革和发展现状等连续经营的稳定信息。
提高资本利润率,以利于取得较高的股票发行价格。
……

改制的一般程序：中介机构
会计师职责
对原企业及发行人前三年及最近一期的财务审计，并出具审计报告；
对发行人发行当年的盈利预测进行审核；
各发起人股份公司资产的验资报告；
协助制作设立申请材料中的有关部分。
律师职责
起草发起人协议，公司章程及其它有关协议；
对各种法律诉讼、重大合约、合同、重大债权、债务关系进行法律上的鉴证；
对发行人的发行主体资格出具法律意见书；
制作申报材料中的有关部分（包括律师工作报告）。
……

券商对尽职调查情况的重点判断：
对财务资料进行指标分析
评价管理团队的管理模式和管理能力
以组织结构资料分析同业竞争和关联交易情况
依据员工、行业、产品和生产情况，分析企业的行业地位和优势
以实物资产状况判断资产的真实性，以非经营性资产情况判断资产布局，作为资产剥离的依据
以负债情况调查了解或有负债和潜在诉讼状况，考察经营风险
考察募集资金投向是否：符合产业政策，与主业紧密相关；资金缺口是否可以合理解决；是否存在大股东套现的明显迹象。并同时考察管理团队的经营战略和思路。

 

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