企业内部稽核制度一致性规范(doc 6页)

企业内部稽核制度一致性规范目录：
一、目的
二、内部稽核制度之架构
三、总　则
四、内部稽核组织及人员
五、（内部稽核执行方法与程序）
六、（一般内部控制之评估要点）
七、（各项业务之稽核重点）
八、（其它稽核事项）
九、（附则及附录）
十、（小规模财团法人之简化）
十一、（制度编制规格）
十二、（报主管机关核备）

 

企业内部稽核制度一致性规范内容提要：
财团法人内部稽核制度内容包括：
(一)总则
(二)内部稽核组织与人员
(三)内部稽核执行方法与程序
(四)一般内部控制之评估要点
(五)各项业务之稽核重点
……

稽核人员之权责主要内容包括
1.稽核人员能充分并客观执行专业稽核工作，于执行业务时，得向各部门查阅簿籍、凭证及其它有关之文件资料；遇有特殊技术或监视、鉴定等事项，得咨询或邀请外界专门技术机构或人员协同办理。
2.稽核部门与其它部门之权责划分及稽核轮派制度之实施。
3.稽核人员工作之督导、稽核工作质量之定期检讨评估。
……

各项业务之稽核重点包括：
(一)政府委办计划执行之稽核
(二)○○○业务计划执行之稽核
(三)采购营缮工程之稽核
(四)人事薪工及工时成本之稽核
(五)出纳及财务之稽核

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