中国电信MSS项目财务管理概念性流程规划(ppt 286页)

中国电信MSS项目财务管理概念性流程规划目录：
1.财务管理
2.工程管理
3.人力资源管理
4.信息数据管理（统计）
5.信息系统

 

中国电信MSS项目财务管理概念性流程规划内容提要：
设计目标
确保年度预算与公司整体战略及发展规划的一致性
运用有效的预算事前、事中、事后控制及考核手段，以确保中国电信的经营活动按照既定的战略目标进行
建立集成、高效的核算体系，以确保中国电信得以准确、及时地反映公司的财务状况和经营成果
提高资金的利用效率，降低整体资金成本
优化财务服务流程效率和质量，提高内部客户满意度
形成动态的财务预测机制，为企业的经营决策提供支持
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流程前提假设
全面预算的管理体系将基于MKXZ的全面预算管理模型的理念基础上，根据MSS项目的需要设计概念性流程。
为确保预算的编制有句可依，“战略、滚动性规划”应能明确下一年度的分区域、分业务、分模块的目标
建议预算管理委员会的组成：预算管理委员会是一个非常设机构，由公司总部总裁办公会成员和计财部总经理、计财部预算处负责人、各业务部门行业专家组成，由公司总经理担任预算管理委员会主任，财务总监担任委员会副主任。设立预算管理委员会秘书，由财务总部预算具体编制与操作人员担任
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成本中心为实际发生成本费用预算，进行控制的基层单位、直属部门、项目组，由成本中心负责提出预算是为了确保预算编制部门和预算控制部门统一，责权利匹配
预算归口部门指对预算模块进行统一归口的部门，业务归口部门指业务上对预算进行负责的部门：如经营预算归口部门为市场部，业务归口部门有大客户部、国际部等；投资预算归口部门为投资处，业务归口有市场部、行政部、网发部等；财务预算归口部门为预算处，而业务归口为:人力资源预算归口人事部，办公费预算归口行政部等。

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