企业业务流程重组的研究报告(doc 11页)

企业业务流程重组的研究报告目录：
一、财务总部目前存在的问题或从财务总部角度发现的问题及解决思路
二、公司总部部门之间业务流程存在的问题
三、对《公司各部门查摆问题情况汇总》中涉及我部几个问题的反馈意见

 

企业业务流程重组的研究报告内容提要：
业务流程重组对提高工作效率、明确岗位职责、控制经营风险、实现资源共享具有极为重要的意义。财务总部自去年10月份成立以来一直在有意无意中重组部门内部的业务流程，如明确了从总部到分公司和营业部的两级财务管理体制；提出并逐步建立了“集中管理、独立核算、三地办公”的总部部门会计核算组织模式，相继成立了财务总部深圳和北京分部等。这些措施在节约公司税收成本、提高总部业务部门的会计信息质量等方面都收到了极为明显的效果。
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内部资金调拨效率较低，尤其是清算资金从总部划回营业部时。营业部每调回一笔清算资金在总部至少要经过5道审批环节，如果将确认传真和公司领导审批包括在内则需7道审批环节，已超过了最低风险控制的需要。这些环节可划分三大类即财务总部审批、公司领导审批、清算总部审批，所以这一问题不仅仅涉及到财务总部。为提高清算资金调拨的效率我们将与清算总部进行协商，在控制风险的前提下尽可能地简化审批环节。
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费用审批不严，存在一定的漏洞。公司去年机构整合后，费用报销及总部本级核算工作由原会计部划归到了财务总部，由于一段时期以来忙于核算组织的调整和业务部门核算的规范，我们对费用报销的程序基本上没有进行调整。沿用的费用报销基本程序是：各部门总经理或被授权人审批后直接由费用会计审核做帐、出纳付款。这一程序少了通行的报销前财务总部的审核环节，使一些问题未能在报销前解决，致使报销过程中存在诸多漏洞。从今年7月10起我们已经完善了报销程序，即在报销单据提交费用会计前先由指定人员审核。由于这一程序刚刚实施，个别员工觉得不便，有一些怨言，但我们认为这一环节是完全必要的，有利于我们及时发现费用报销中存在的问题。

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