汇仁集团组织结构设计（核心业务流程）(ppt 38页)

说明 本流程适应于：专项监审、财务监审、经营监审。
本流程主要针对定期审计或重大事项的专项审计，如重大设备采购行为、工程招投标、工程结算等。
对于经营行为、财务运作的日常监督，其过程包括计划、搜集背景资料、调查、形成监督报告、通知被监督人和单位、异议处理和归档，程序可以参照本流程精神执行，但不必要立项。 随机审计包括员工投诉、重大行为产生的审计需求。
说明 三方复核指：被审计人/单位、审计员/组、第三方（如合同合作方、供应商等）
被审计单位/人提出异议或复议申请应限制在3个工作日内，逾期视为同意审计报告内容
内部/营销中心主任应在3个工作日内作出复核计划通知有关各方 被审议人/单位有对自己异议的复核报告再次提出复议的权力。
总裁对复议有最终裁决权力
形成最终审计报告后，有关的处理、处罚条款由经营/监审中心主任负责监督集团公司有关职能管理部门执行，并与被审计人/单位的绩效考核挂钩。
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