河北某实业集团管理诊断报告(ppt 115页)

河北某实业集团管理诊断报告目录：
第一部分、战略管理诊断
第二部分、组织体系诊断
第三部分、人力资源管理诊断
第四部分、财务管理诊断
第五部分、市场营销诊断
第六部分、生产运作诊断
第七部分、成本管理诊断

 

河北某实业集团管理诊断报告内容摘要：
集团目前财务制度中存在的主要问题：
　　直接归口集团财务中心管理的子公司财务部门对子公司运营的支持十分薄弱
　　财务人员整体素质与集团发展的客观要求存在较大的差距
　　集团会计政策的确定依靠核心人员的经验，未建立规范化、系统化、统一的制度
　　会计核算方法和程序不统一，如凭证的管理、记帐规则、结帐、对帐
　　集团内部稽核监督机制相对较弱
　　无集团合并报表、无现金流量表
　　无财务分析评价制度，财务分析框架相对简单
　　财务制度制订缺乏系统化，制度变动频繁
　　审计中心承担着审计职能，为审计工作的开展提供了组织保证
　　但集团缺乏规范健全的审计制度
　　目前的审计主要集中在经营审计，如负责调查下属钢厂钢耗大问题，对采购价格的审计是看采购价格和采购合同是否一致等
　　现有的审计工作忽视了审计的的两项最重要的功能，一是促进各项工作制度特别是财务制度的建立与健全，二是通过对工作记录的审核检查工作与制度和程序符合程度，就是我们通常所讲的符合性测试
　　目前审计工作以临时性任务为主，审计工作一方面未体现出对事前控制的关注，另一方面未步入正规化、科学化

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