公司治理与风险控制的理论与案例分析(ppt 90页)

公司治理与风险控制的理论与案例分析目录：
一、公司治理的基本理论与模式
二、公司治理与风险控制:合规性风险及案例
三、公司治理与风险控制:内控风险及案例
四、公司治理与风险控制:诉讼风险及案例
五、独立董事制度与风险控制
六、股权激励与道德风险的防范

公司治理与风险控制的理论与案例分析内容摘要：
公司治理的涵义：
    公司治理（Corporate Governance, 又译为法人治理结构或公司管治）是现代企业制度中最重要的组织架构。
    狭义上说公司治理主要指公司的股东, 董事及经理层之间的关系。
    广义上说公司治理还包括与利益者(如员工、客户、供应商、债权人和社会公众等)之间的关系, 及有关法律, 法规和上市规则等。
公司治理的基本原则：
    保护股东利益
    平等对待所有股东, 特别是中小股东
    规范控股股东行为
    强化董事会的战略决策和监督作用
    信息披露和透明度
    高管人员的激励约束机制
转型经济中的公司治理：
    在转轨经济国家中，公司治理的最大问题是内部人控制，即在法律体系缺乏和执行力度微弱的情况下，经理层利用计划经济解体后留下的真空对企业实行强有力的控制，在某种程度上成为实际的企业所有者, 国有股权虚置。
内部控制理论与标准：
    反虚假财务报告委员会(即Treaday委员会)于1992年发表、1994年修订的《内部控制——整体框架》报告，从理论上概括了内部控制的整体框架,被世界上许多企业所采用。
    针对国际企业界频繁发生的高层管理人员舞弊现象,Treaday委员会结合原《内部控制——整体框架》报告与索克斯法案，颁布了《企业风险管理——总体框架》报告(Enterprise Risk Management,简称ERM)，突出风险管理的重要性。

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