上市公司的内部控制管理制度(DOC 21页)

（一）内控制度是否建立健全。
（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
（一）董事会或相关机构对内部控制检查监督的授权；
（一）依法建立对控股子公司的控制架构，
确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人。
（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，
覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
（一）合理保证公司经营管理合法合规。
（一）员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除；
（一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益；
（一）目标设定，是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
（一）股东大会是公司最高权利机构。
（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、
是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；
（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；
（一）董事、监事及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；
（七）下一年度内部控制有关工作计划。
（七）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地收集、
传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
（三）内部控制检查监督工作的情况。
（三）内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；
（三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整。
（三）关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；
（三）制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度。
（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、
业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（三）总裁和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，
依据公司章程和董事会授权，对公司经营进行执行管理。
（三）根据充分的定价依据确定交易价格；
（三）董事、监事及其他高级管理人员滥用职权
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